不忘初心 追問

2019-12-23 08:24

要就給定額

不忘初心 追問

2019-12-23 08:43

定額發(fā)票？

王超老師 解答

2019-12-23 09:01

借：銀行存款/現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務(wù)收入
增值稅
你們是全額繳稅，但是電業(yè)局的電費(fèi)是可以抵扣的

不忘初心 追問

2019-12-23 09:15

具體咋操作和分錄？

王超老師 解答

2019-12-23 09:18

你們向業(yè)主收電費(fèi)的時(shí)候
借：銀行存款/現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務(wù)收入
銷項(xiàng)增值稅
付電業(yè)局電費(fèi)的時(shí)候
借：主營業(yè)務(wù)成本
進(jìn)項(xiàng)增值稅
貸：銀行存款
那個(gè)定額發(fā)票是到稅務(wù)局去買的

不忘初心 追問

2019-12-23 09:21

小規(guī)模  請(qǐng)按小規(guī)模寫分錄！

王超老師 解答

2019-12-23 09:33

你們向業(yè)主收電費(fèi)的時(shí)候
借：銀行存款/現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務(wù)收入
增值稅
付電業(yè)局電費(fèi)的時(shí)候
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款

不忘初心 追問

2019-12-23 10:03

那電費(fèi)不存在差額交稅

王超老師 解答

2019-12-23 10:05

是的，因此你們付電費(fèi)的時(shí)候，不需要考慮增值稅

不忘初心 追問

2019-12-23 10:07

差額征收只是水費(fèi)
電費(fèi)全額交是不？

王超老師 解答

2019-12-23 10:13

不是啊，你這個(gè)差額征稅是可以扣除掉付給電業(yè)局是錢，這個(gè)錢相當(dāng)于你們的成本

不忘初心 追問

2019-12-23 10:18

還缺一什么步聚？上面分錄沒體現(xiàn)差額征收呀？

王超老師 解答

2019-12-23 10:28

借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目。

不忘初心 追問

2019-12-23 10:34

收現(xiàn)300    交260    具體寫下分

王超老師 解答

2019-12-23 10:39

收現(xiàn)300 交260
具體是什么內(nèi)容？

不忘初心 追問

2019-12-23 11:25

收交電費(fèi)呀  全部分

王超老師 解答

2019-12-23 11:26

你們向業(yè)主收電費(fèi)的時(shí)候
借：銀行存款/現(xiàn)金 300
貸：主營業(yè)務(wù)收入 300
增值稅  你沒有給出具體數(shù)字
付電業(yè)局電費(fèi)的時(shí)候
借：主營業(yè)務(wù)成本 260
貸：銀行存款 260