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送心意

鄒英老師

職稱： 高級會計師,注冊會計師

2019-12-23 05:25

你好！
如果是一般納稅人，你算的是正確的。
一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，以取得的全部價款和價外費(fèi)用為銷售額，按照一般計稅方法按照6%稅率計算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算增值稅。
小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，以取得的全部價款和價外費(fèi)用為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。

夢想成真 追問

2019-12-23 11:36

老師，如果我們公司想走勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)，我們需要到工商辦理什么資質(zhì)認(rèn)證嗎

夢想成真 追問

2019-12-23 11:47

老師，剛才聽別人說，現(xiàn)在勞務(wù)派遣免稅了，是這樣的嗎？

鄒英老師 解答

2019-12-23 21:34

你好！
勞務(wù)派遣所需資質(zhì)具體要咨詢一下工商局。
小規(guī)模納稅人月銷售額不超過10萬元，季度不超過30萬元，增值稅是免的，這條針對所有小規(guī)模企業(yè)，不單指勞務(wù)派遣公司。

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具體情況如下: 1、選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費(fèi)用,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票. 2、勞務(wù)派遣服務(wù),是指勞務(wù)派遣公司為了滿足用工單位對于各類靈活用工的需求,將員工派遣至用工單位,接受用工單位管理并為其工作的服務(wù). 3、一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以按照《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》的有關(guān)規(guī)定,以取得的全部價款和價外費(fèi)用為銷售額,按照一般計稅方法計算繳納增值稅; 也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅. 4、小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以按照《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》的有關(guān)規(guī)定,以取得的全部價款和價外費(fèi)用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅; 也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅.
2021-05-29 22:46:23
可以選擇差額征稅的。 幫您找到一篇會計學(xué)堂的文章，希望對您能有幫助 http://jiajuren.cn/news-fagui/detail_7632.html
2018-09-19 15:09:02
你好 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金—增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金—增值稅（銷項稅額抵減） 貸：應(yīng)付職工薪酬
2019-06-12 11:10:12
可以的，直接聯(lián)系專管員備案，然后核算準(zhǔn)確，正確申報就可以啦
2018-10-30 13:25:29
勞務(wù)派遣服務(wù)是可以差額征稅的。
2020-06-08 11:27:50
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