黃艷 追問

2019-12-22 10:22

對(duì)的，資產(chǎn)負(fù)債表是這樣顯示的

鄒老師 解答

2019-12-22 10:24

你好，可能是你結(jié)轉(zhuǎn)成本數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的
比如賬面庫(kù)存50萬，而你結(jié)轉(zhuǎn)成本按收入金額結(jié)轉(zhuǎn)（比如80萬），這樣就會(huì)導(dǎo)致存貨期末余額負(fù)數(shù)30萬的

黃艷 追問

2019-12-22 10:25

我們結(jié)轉(zhuǎn)成本都是按照收費(fèi)系統(tǒng)里來得，也是這么入的賬呀，現(xiàn)在該怎么處理呢

鄒老師 解答

2019-12-22 10:25

你好，你結(jié)轉(zhuǎn)成本是按收入金額結(jié)轉(zhuǎn)，還是按之前購(gòu)進(jìn)成本結(jié)轉(zhuǎn)？

黃艷 追問

2019-12-22 10:27

結(jié)轉(zhuǎn)成本是按照系統(tǒng)上這個(gè)月的用藥量結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-12-22 10:29

你好，是按這個(gè)公式（銷售數(shù)量*單位購(gòu)進(jìn)成本）計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

黃艷 追問

2019-12-22 10:29

是銷售數(shù)量/1.15

鄒老師 解答

2019-12-22 10:32

你好，你這里的1.15是怎么來的
銷售成本應(yīng)當(dāng)=銷售數(shù)量*單位購(gòu)進(jìn)成本

黃艷 追問

2019-12-22 10:37

我們進(jìn)來的時(shí)候是進(jìn)價(jià)*1.5就是售價(jià)，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就按照售價(jià)/1.15就是成本嘛

黃艷 追問

2019-12-22 10:38

我們的成本率是0.15

鄒老師 解答

2019-12-22 10:39

你好，既然進(jìn)價(jià)*1.5是售價(jià)，那成本應(yīng)當(dāng)?shù)扔谑蹆r(jià)/1.5 ，而不是售價(jià)/1.15

黃艷 追問

2019-12-22 10:40

打錯(cuò)了，都是1.15，所以現(xiàn)在就是賬上是負(fù)數(shù)都不知道怎么來的

鄒老師 解答

2019-12-22 10:41

你好，能提供一下你單位庫(kù)存商品明細(xì)賬嗎？應(yīng)當(dāng)是多結(jié)轉(zhuǎn)了成本造成的
假如你購(gòu)進(jìn)100，銷售按115，那你結(jié)轉(zhuǎn)成本是100，而不是按115，如果你按115結(jié)轉(zhuǎn)了成本，就會(huì)導(dǎo)致存貨出現(xiàn)負(fù)數(shù)15的

黃艷 追問

2019-12-22 10:47

圖一是我們11月份的西藥用藥量，圖2.3是我做的成本結(jié)算

鄒老師 解答

2019-12-22 10:49

你好，我需要的是庫(kù)存商品明細(xì)賬，而不是你所做的分錄
有了庫(kù)存商品明細(xì)賬（特別是存貨開始出現(xiàn)負(fù)數(shù)的時(shí)候）才可以發(fā)現(xiàn)到底是什么原因?qū)е碌拇尕涁?fù)數(shù)
假如你購(gòu)進(jìn)100，銷售按115，那你結(jié)轉(zhuǎn)成本是100，而不是按115，如果你按115結(jié)轉(zhuǎn)了成本，就會(huì)導(dǎo)致存貨出現(xiàn)負(fù)數(shù)15的

黃艷 追問

2019-12-22 10:51

我9月份接受這個(gè)單位的賬就是負(fù)數(shù)，明細(xì)賬我們沒做手工帳，只做了電腦帳

鄒老師 解答

2019-12-22 10:52

你好，打開電腦賬的庫(kù)存商品明細(xì)賬，這樣才可以查明原因的
我根據(jù)你提供的報(bào)表，很有可能就是多結(jié)轉(zhuǎn)了成本導(dǎo)致的

黃艷 追問

2019-12-22 10:56

我們?nèi)霂?kù)的時(shí)候是按照開票金額*1.15是售價(jià)，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就按照每個(gè)月的用量結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：用量/1.15  商品進(jìn)銷差價(jià)  貸：庫(kù)存商品：用量

鄒老師 解答

2019-12-22 10:59

你好，那說明可能是你單位結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候金額計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致的
比如購(gòu)進(jìn)單位成本100，售價(jià)115
購(gòu)進(jìn)，借；庫(kù)存商品115，貸；銀行存款等科目100，藥品進(jìn)銷差價(jià)15
結(jié)轉(zhuǎn)，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100，藥品進(jìn)銷差價(jià)15，貸；庫(kù)存商品115
你單位是按這個(gè)思路做的賬務(wù)處理嗎？