無花果 追問

2019-12-22 08:28

工會經(jīng)費2%必須計提吧，我們計提有專門工會帳戶，而且當(dāng)年用不了可以結(jié)轉(zhuǎn)下年吧，在一個工會經(jīng)費可以報哪些，

無花果 追問

2019-12-22 08:29

那等于福利費和教育經(jīng)費為什么必須過渡，借管理費用貨應(yīng)付職工薪酬，同時在做借應(yīng)付職工薪酬貨銀存嗎

王超老師 解答

2019-12-22 08:38

你好，是的，按照工資總額的2%計提工會經(jīng)費。
福利費和教育經(jīng)費要通過應(yīng)付職工薪酬過渡，這樣才能準(zhǔn)確核算全部的工資，你后面的分錄是正確的

無花果 追問

2019-12-22 09:11

給退休職工困難補助和社內(nèi)職工二次報銷都走福利費吧，但是我們沒上補充醫(yī)療保險，因為補充醫(yī)療保險要交的費用大于我們自己單位職工二次報銷費用，所以沒上

王超老師 解答

2019-12-22 09:13

是要通過應(yīng)付職工薪酬來核算的

無花果 追問

2019-12-22 09:51

那報表有時填工資總額，不光是每月工資數(shù)吧要含福利和教育金額嗎

王超老師 解答

2019-12-22 10:05

實際發(fā)放的工資薪金總和，不包括，但是你計提和申報的時候，需要算

無花果 追問

2019-12-22 10:08

謝謝老師，但是我覺的直接走費用多省事，干嘛非得過渡，那只能做在一個憑證上應(yīng)付職工薪酬借貨，要不沒有原始憑證，不明白為什么這樣做多一步

王超老師 解答

2019-12-22 10:12

這個是有原因的，過渡后，企業(yè)核算會比較直觀。你應(yīng)該是做小企業(yè)吧。那種大型企業(yè)，動不動就是上千人，不通過過渡容易亂

無花果 追問

2019-12-22 10:14

那管理費用二級科目福利費也能查到呀。干嘛費事過渡呢

王超老師 解答

2019-12-22 10:17

因為也有可能是計入銷售費用/制造費用/無形資產(chǎn)啊，不可能絕對計入管理費用的

無花果 追問

2019-12-22 10:19

哦，我們是直接計入管理費用福利貴的，出版社人不多幾十人

王超老師 解答

2019-12-22 10:31

可以的，但是這個不是標(biāo)準(zhǔn)的會計分錄

無花果 追問

2019-12-22 10:33

那老師的意思，我們出版社人少可以直接走管理費用，不過渡應(yīng)付職工薪酬福利費了

王超老師 解答

2019-12-22 10:35

嚴(yán)格來說，你的做法是不符合會計準(zhǔn)則的。但是如果你們就只有管理費用，那么也是沒有問題的

無花果 追問

2019-12-22 10:38

謝謝
我們發(fā)生的福利費很少乜就困難補助二次報銷什么的，也沒分太淸就幾個部門，給職工買的生日蛋糕卷走工會會費對吧，工會會貴和福利費分不太清楚

王超老師 解答

2019-12-22 12:16

你這個買蛋糕最好不要走工會經(jīng)費，工會經(jīng)費需要嚴(yán)格的條件的。

無花果 追問

2019-12-22 22:57

是每個職工過生日可以鄰領(lǐng)一個蛋糕卡，一次性夠買，我們?nèi)牍?jīng)費，為什么不能入，我們還要交上級單位錢，在返回有專戶管理

王超老師 解答

2019-12-23 07:02

因為蛋糕卡要求實際發(fā)放給員工，要求員工領(lǐng)取的時候要親自簽名。這個蛋糕卡已經(jīng)有很多前車之鑒了，比如，有100名員工，卻買了300張蛋糕卡，這個多出來的200張都給了領(lǐng)導(dǎo)