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宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2016-04-14 09:47

老師，是這樣的，我去年支付境外的平臺服務(wù)費，今年3月代扣代繳企業(yè)所得稅，在去年的時候沒進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，現(xiàn)在實際繳納了，我這計提時能否不掛應(yīng)付科目，入費用可以嗎？如 借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費-代扣代繳企業(yè)所得稅 ，繳納時，借：應(yīng)交稅費-代扣代繳企業(yè)所得稅 貸：現(xiàn)金

青鳥 追問

2016-04-14 09:50

對于代扣代繳增值稅呢？這增值稅是可以抵扣的，在繳納時直接做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項  貸：現(xiàn)金  老師，這樣可以嗎？

青鳥 追問

2016-04-15 13:18

老師，您好！管理員說可以抵扣的。

宋生老師 解答

2016-04-14 09:30

您好！代扣代繳企業(yè)所得稅直接借記相應(yīng)的負債（應(yīng)付）科目，貸記“應(yīng)交稅費--代扣代繳企業(yè)所得稅”，實際繳納時，借記“應(yīng)交稅費--代扣代繳企業(yè)所得稅”，貸記現(xiàn)金或者銀行存款即可。

宋生老師 解答

2016-04-14 19:24

您好！您代扣代繳的增值稅是不是可以抵扣您需要咨詢下管理員，因為一般代扣代繳的不是企業(yè)自身的，不能抵扣。

宋生老師 解答

2016-04-15 16:36

您好！如果可以抵扣的話，可以按您上面說的做。

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您好！代扣代繳企業(yè)所得稅直接借記相應(yīng)的負債（應(yīng)付）科目，貸記“應(yīng)交稅費--代扣代繳企業(yè)所得稅”，實際繳納時，借記“應(yīng)交稅費--代扣代繳企業(yè)所得稅”，貸記現(xiàn)金或者銀行存款即可。
2016-04-14 09:30:27
個人所得稅代扣代繳是指根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定，自然人在收入發(fā)生時由收入來源單位按月代扣繳納的個人所得稅。賬務(wù)處理方面，首先要準確無誤地進行計算，即進行稅前、稅金的計算，以保證賬務(wù)的準確性；其次，要進行準確的記賬，對稅前收入、稅金和支出等進行準確記賬，以便后期進行審核；最后，還要定期報送個人所得稅代扣代繳信息，將個人所得稅支出和費用進行帳務(wù)處理和報送，以便核實實時數(shù)據(jù)。
2023-02-24 21:23:19
，境外支付代扣代繳的增值稅和企業(yè)所得稅帳務(wù)處理:1、借：成本費用，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 ，貸：銀行存款，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-所得稅，，，2、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-所得稅 貸：銀行存款
2018-11-26 12:18:08
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