Cinderella 追問(wèn)

2019-12-20 15:50

我們是今天都是不開(kāi)票了，但是有140萬(wàn)的庫(kù)存，之前的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是16%的，我做銷售收入把庫(kù)存沖掉，如果把進(jìn)項(xiàng)稅額抵完，銷售收入的金額就會(huì)增加，這樣導(dǎo)致我們企業(yè)盈利的，但是其實(shí)不盈利的。您說(shuō)抵扣不完，注銷不是要把資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的數(shù)全部清零嗎？

Cinderella 追問(wèn)

2019-12-20 15:52

我們公司今年都是不開(kāi)發(fā)票的，庫(kù)存大，但是一直沒(méi)有收入

meizi老師 解答

2019-12-20 15:55

你好 庫(kù)存大  你們到時(shí)稅局也得讓你們把這些貨物變賣處理的。   因?yàn)闀?huì)繳納增值稅的 。 所以到時(shí)你就可以拿進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)抵扣 。還有你的往來(lái)賬明細(xì) 、固定資產(chǎn)這些   都需要該收的收回來(lái) 。該付的付出去

Cinderella 追問(wèn)

2019-12-20 15:59

我知道，我現(xiàn)在就是把庫(kù)存變賣了，但是賣了進(jìn)項(xiàng)稅還有留抵呀，稅局是不會(huì)退稅，我要交的稅局資產(chǎn)負(fù)債表是沒(méi)有數(shù)據(jù)的了，我問(wèn)的是這還有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理

meizi老師 解答

2019-12-20 16:12

你好  企業(yè)增值稅留抵稅額不能抵扣的，可作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失，在所得稅前扣除。其留抵稅金稅務(wù)機(jī)關(guān)不再退稅，鑒于留抵稅額屬于應(yīng)交稅費(fèi)的一項(xiàng)內(nèi)容，應(yīng)作為負(fù)債清償損益處理。應(yīng)將其填入《中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明》(國(guó)稅函[2009]388號(hào))附表二《負(fù)債清償損益明細(xì)表》第9行應(yīng)交稅費(fèi)中，并以此在清算申報(bào)表主表第2行負(fù)債清償損益中反映。具體到時(shí)看稅局的要求來(lái) 。

Cinderella 追問(wèn)

2019-12-20 16:20

好的，謝謝

meizi老師 解答

2019-12-20 16:21

不客氣 幫到你就好