老師，我們是保安公司，屬于小規(guī)模，采用差額納稅，比如開(kāi)出去21375元5個(gè)點(diǎn)的稅率，我做賬怎么做？

學(xué)堂用戶(hù)_ph655527

于2019-12-20 14:11 發(fā)布 ??788次瀏覽

楊@老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-12-20 14:24

借：應(yīng)收賬款21375
貸：收入（21375-增值稅）應(yīng)交稅金-增值稅21375/（1+5%）*5%

學(xué)堂用戶(hù)_ph655527 追問(wèn)

2019-12-20 14:27

其實(shí)就是正常做收入，到時(shí)候報(bào)稅的時(shí)候我在把成本填進(jìn)去是嗎，算稅額企業(yè)所得稅之類(lèi)的

楊@老師解答

2019-12-20 14:29

是的，就按正常業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

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借：應(yīng)收賬款21375 貸：收入（21375-增值稅）應(yīng)交稅金-增值稅21375/（1+5%）*5%

2019-12-20 14:24:25

是的，也是按照小規(guī)模稅率開(kāi)票。

2021-08-10 16:18:22

您好，是的，按3%的增值稅率開(kāi)的。代開(kāi)的發(fā)票入賬時(shí)，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。

2017-08-04 21:58:56

不管對(duì)方是啥，主要看你自己，你這個(gè)廠(chǎng)房是幾時(shí)的取得的，2016年5.1號(hào)之前可以簡(jiǎn)易按5%。動(dòng)產(chǎn)出租這個(gè)是13%

2019-05-31 11:30:42

小規(guī)模沒(méi)有6%的，3%和你普票一樣的

2019-01-02 17:42:21

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