干凈的豆芽 追問

2019-12-20 12:07

可是我是分了好幾次才把分包款給別人的，對方也只給我開了一小部分的票，那這個我怎么做賬呢？

bamboo老師 解答

2019-12-20 12:27

付款的時候
借：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款）
貸：銀行存款
收到發(fā)票
借：工程施工
貸：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款）

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 13:01

老師，如果我結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，沒有收到對方給我開的發(fā)票，那可不可以結(jié)轉(zhuǎn)成本??？

bamboo老師 解答

2019-12-20 13:02

如果成本已經(jīng)發(fā)生了 沒有收到發(fā)票 可以先暫估入賬結(jié)轉(zhuǎn)

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 13:54

你好老師，請問暫估入賬如何暫估??？根據(jù)分包合同價款暫估可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-20 13:56

根據(jù)您實際發(fā)生的金額暫估 不應(yīng)該根據(jù)合同全額暫估
借:工程施工 不含可抵扣進項稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 14:00

老師當(dāng)別人給我們結(jié)工程款的時候，我是不是應(yīng)該借，預(yù)收賬款貸工程結(jié)算，然后我要確認(rèn)收入借工程結(jié)算貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，然后我再結(jié)轉(zhuǎn)成本，可是我沒有收到分包方給我的發(fā)票，所以我就不知道這個成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)

bamboo老師 解答

2019-12-20 14:02

您先暫估成本入賬 然后結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 14:03

老師，暫估成本啊？怎么暫估??？稅可以暫估嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-20 14:04

暫估不含稅金額啊
比如您本期大概發(fā)生了成本10萬暫時沒有取得發(fā)票
借：工程施工 不含可抵扣進項稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估
然后對應(yīng)做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 14:06

老師，關(guān)鍵承包方給我們開的是普票，不是專票

bamboo老師 解答

2019-12-20 14:06

那就包含了稅金暫估

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 14:09

老師當(dāng)別人給我們結(jié)工程款的時候，借，預(yù)收賬款 貸工程結(jié)算，給人開票我確認(rèn)收入。借工程結(jié)算   貸主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，然后我再暫估成本，借工程施工貸應(yīng)付賬款   然后我再結(jié)轉(zhuǎn)成本  借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工合同成本分包費是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-20 14:11

嗯 這樣寫分錄可以的

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 14:14

老師，為什么成本要暫估呀？

bamboo老師 解答

2019-12-20 14:17

因為實際發(fā)生了 您暫時沒有取得發(fā)票 不暫估的話 不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則啊

干凈的豆芽 追問

2019-12-20 14:17

老師，是不是因為我沒有收到對方給我開的發(fā)票，所以我要暫估成本入賬，那如果以后對方是非好幾個月才把這個發(fā)票開給我呢？那我是放在幾月份做帳呢？

bamboo老師 解答

2019-12-20 14:18

現(xiàn)在發(fā)生了成本 沒有取得發(fā)票 先暫估 后期取得發(fā)票的月份沖銷暫估就好了