磨 追問

2019-12-20 10:16

那分錄呢，當(dāng)時直接入了進(jìn)項(xiàng)稅的。要不 要再做其他的分錄

宸宸老師 解答

2019-12-20 10:18

您好，假設(shè)您當(dāng)時是購買的費(fèi)用類發(fā)票
現(xiàn)在您做分錄
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

磨 追問

2019-12-20 10:25

假如當(dāng)時買時候入了：
借：庫存商品
     進(jìn)項(xiàng)稅  
貸：銀行   
那要怎么做

宸宸老師 解答

2019-12-20 10:27

您好，一樣的哈
借：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

就等于這部分不能抵扣了，需要直接將稅額部分轉(zhuǎn)入到成本里去


如果您這部分成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，那么您還需要補(bǔ)一筆 轉(zhuǎn)成本的分錄的

磨 追問

2019-12-20 10:28

老師，那個借庫存商品 是要紅字嗎？  不然不是會變多了

宸宸老師 解答

2019-12-20 10:29

你好，是的，不是紅字，因?yàn)楸緛碜隽诉M(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在不能抵扣了，那么對應(yīng)稅額部分入成本了

磨 追問

2019-12-20 10:32

哦，那正常不是還有一張紅字發(fā)票回來嗎？  這個會不會跟剛才的分錄有沖突

宸宸老師 解答

2019-12-20 10:33

您好，您是說您紅字發(fā)票還沒拿到嗎

磨 追問

2019-12-20 10:34

對方有開了紅字信息表了，但還沒有到手的

宸宸老師 解答

2019-12-20 10:35

您好，紅字信息表也是需要開發(fā)票的o ~~

磨 追問

2019-12-20 10:36

那做了以上分錄轉(zhuǎn)出，  收到紅字發(fā)票  直接安票入賬，是這樣的嗎？

宸宸老師 解答

2019-12-20 10:37

您好，需要收到紅字發(fā)票之后才做以上的分錄的

磨 追問

2019-12-20 10:43

哦。 我有點(diǎn)迷糊，  是收到紅字發(fā)票后， 正常是要做一筆錄紅字分錄的：
  借： 庫存商品   
         進(jìn)項(xiàng)稅  
    貸：銀行或者應(yīng)付  

然后再
借：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

宸宸老師 解答

2019-12-20 10:44

您好，對的，不用迷糊的哈