舍得 追問

2019-12-19 15:22

這張發(fā)票成本還需作處理不呢

軼塵老師 解答

2019-12-19 15:24

成本票進(jìn)行納稅調(diào)增  不做賬務(wù)處理

舍得 追問

2019-12-19 15:24

以前年度損益調(diào)整借方余額要轉(zhuǎn)到未分利潤去不。

軼塵老師 解答

2019-12-19 15:25

是的 你的理解正確

舍得 追問

2019-12-19 15:32

老師，未交增值稅是一萬，但我有留底實際只繳納了9千，那這個余的一千該如何處理

軼塵老師 解答

2019-12-19 15:35

這一千也是結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅科目里面

舍得 追問

2019-12-19 15:41

這1千是我9月留底進(jìn)項抵扣了的嘛，那這個未交增值稅科里面貸方就一直有余額了，有方法讓這個科目平不。

軼塵老師 解答

2019-12-19 15:42

一萬轉(zhuǎn)入未交增值稅里面  留底也在里面  你交完稅款之后 不就平了

舍得 追問

2019-12-19 15:52

就是沒有平.我10月申報這一萬時，在9月份我認(rèn)證的進(jìn)項多了1千元，就留?了，有10月我補(bǔ)繳這一萬時就抵扣了留底的進(jìn)項稅額，實際我10月就只繳了9千。如果我9月沒認(rèn)證有多的，還是要繳1萬元。我真不知道怎么做這科目才平。

軼塵老師 解答

2019-12-19 22:17

在9月份我認(rèn)證的進(jìn)項多了1千元，就留?了   應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 借方一千     補(bǔ)繳這一萬  應(yīng)交增值稅未交增值稅  貸方一萬  
這時應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方余額9000  繳納9000 科目沖平

舍得 追問

2019-12-20 08:37

9月份認(rèn)證的進(jìn)項稅多了l千元留底，認(rèn)證多的進(jìn)項稅額留底了為什么要做在應(yīng)交增值稅未交增值稅借方，未懂起。

軼塵老師 解答

2019-12-20 09:26

增值稅的賬務(wù)處理實錄：
1、進(jìn)項稅額”的賬務(wù)處理 
（1）國內(nèi)購進(jìn)貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 
材料采購／商品采購／原材料／制造費(fèi)用／銷售費(fèi)用／管理費(fèi)用 
貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款 
2、“銷項稅額”的賬務(wù)處理 
（1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 
借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 
主營業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品 
3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項稅額-減免稅款）數(shù)字：
對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：銀行存款