地久-彥寶 追問

2019-12-19 15:05

對所得稅有影響莫？直接做到今年成本里可以嗎？票的日期是今年的

曉宇老師 解答

2019-12-19 15:07

您好，影響以前年度的所得稅，不能直接做到今年的成本，按照權責發(fā)生制原則，屬于以前年度的成本。

地久-彥寶 追問

2019-12-19 15:08

去年的所得稅已經交了

曉宇老師 解答

2019-12-19 15:13

該調整金額不體現(xiàn)在本期利潤表上，而是體現(xiàn)在未分配利潤中。

地久-彥寶 追問

2019-12-19 15:16

稅務方面怎么處理呢？

曉宇老師 解答

2019-12-19 15:28

由于以前年度損益調整減少的所得稅費用，借記“應交稅費——應交所得稅”，貸記本科目，經過上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。

地久-彥寶 追問

2019-12-19 15:29

老師，需要去稅務局備案莫？

曉宇老師 解答

2019-12-19 15:57

您好，不需要的，同學。