只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-19 09:45

老師，客戶委托我們加工牛肉干，客戶提供全款，我們?nèi)ベ?gòu)買原材料，我們自己沒(méi)有廠房，我們也委托其他食品廠幫我們加工這一批牛肉干，我們提供原材料給食品加工廠，現(xiàn)在食品加工廠那邊還沒(méi)有把產(chǎn)品加工出來(lái)，也沒(méi)有給我們開(kāi)委托加工成本發(fā)票，但是我們購(gòu)買原材料的發(fā)票已經(jīng)拿到啦，現(xiàn)在客戶要我們把銷售貨物的發(fā)票開(kāi)給他們。
老師我們?nèi)绻_(kāi)了這個(gè)發(fā)票會(huì)存在那些風(fēng)險(xiǎn)呢？

宸宸老師 解答

2019-12-19 09:47

您好，因?yàn)槟€沒(méi)有實(shí)際銷售，那么還不能確認(rèn)為收入，所以不能開(kāi)發(fā)票。提前開(kāi)了發(fā)票就是虛開(kāi)

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-19 09:57

老師，如果產(chǎn)品完成加工了，但是對(duì)方還未給我們開(kāi)加工成本票，我們可以開(kāi)銷售發(fā)票嗎？算不算違規(guī)呢

宸宸老師 解答

2019-12-19 09:58

您好，不算違規(guī)，因?yàn)榇藭r(shí)成本可以暫估入賬

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-19 11:14

老師，現(xiàn)在我們經(jīng)理說(shuō)，我們委托食品廠幫我們加工的費(fèi)用不記成本，直接掛賬，（食品廠和我們公司實(shí)際是一個(gè)老板，食品廠開(kāi)不出來(lái)發(fā)票，正在破產(chǎn)重組）這樣可以嗎？
第二現(xiàn)在產(chǎn)品還未生產(chǎn)出來(lái) ，他說(shuō)業(yè)務(wù)真實(shí)存在不存在虛開(kāi)發(fā)票 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人掛的我名字，開(kāi)票人也是我。

宸宸老師 解答

2019-12-19 11:16

您好，提前開(kāi)票違反截止應(yīng)原則。
直接掛賬是什么意思，掛在哪個(gè)科目？

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-19 11:28

其他應(yīng)收款科目，或者應(yīng)收賬款科目

宸宸老師 解答

2019-12-19 11:31

您好，那您后期打算怎么平賬呢

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-19 11:40

一般他們采用對(duì)方付一筆款給我們 ，老師你說(shuō)采用掛賬這個(gè)方式可以嗎？其實(shí)就是免費(fèi)為我們加工，但是實(shí)際上我們給他們工人付工資，還要經(jīng)常過(guò)賬。
第二老師，我們那個(gè)經(jīng)理說(shuō)只要業(yè)務(wù)真實(shí)存在 盡管貨物沒(méi)有加工完成 也可以開(kāi)票 還要有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣

宸宸老師 解答

2019-12-19 11:48

您好，加工費(fèi)應(yīng)該計(jì)入委托加工物資，掛其他應(yīng)收款不合適
第二個(gè)你們領(lǐng)導(dǎo)既然叫你那么做，你就那么做。當(dāng)然后期審計(jì)查起來(lái)，責(zé)任是誰(shuí)承擔(dān)？這個(gè)您要想好。

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-19 11:53

我覺(jué)得這樣是不行的，委托加工服務(wù)費(fèi)這一塊，必須要掛賬，匯算清繳的時(shí)候我會(huì)調(diào)增。
第二，老師產(chǎn)品未完工開(kāi)發(fā)票也是不合理的對(duì)嗎？如果完工了只是沒(méi)有發(fā)貨給對(duì)方，放在我們自己的倉(cāng)庫(kù)，這個(gè)可以開(kāi)具發(fā)票嗎？

宸宸老師 解答

2019-12-19 11:55

您好，
第二個(gè)，如果完工，對(duì)方只是暫放你們倉(cāng)庫(kù)的，就可以開(kāi)發(fā)票了

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-19 12:00

老師 ，你說(shuō)提前開(kāi)票違反截止應(yīng)原則，指的是什么呢

宸宸老師 解答

2019-12-19 12:01

您好，因?yàn)槟F(xiàn)在還沒(méi)確定收入了，您就開(kāi)發(fā)票了，就是提前確認(rèn)收入了

只若初見(jiàn) 追問(wèn)

2019-12-19 12:24

老師如果產(chǎn)品生產(chǎn)出來(lái)啦，貨還沒(méi)有發(fā)給對(duì)方，那么我們是可以開(kāi)具發(fā)票的 ;如果產(chǎn)品還未生產(chǎn)出來(lái)，成本也還無(wú)法核算，也沒(méi)有庫(kù)存商品，我們是不能提前開(kāi)具發(fā)票的，如果產(chǎn)品未完成就開(kāi)發(fā)票確定收入，我們可以暫估成本嗎？這樣對(duì)我們的影響是什么呢？謝謝老師的耐心解答

宸宸老師 解答

2019-12-19 12:29

您好，如果是已經(jīng)確認(rèn)收入，只是替對(duì)方保存的，可以確認(rèn)收入的?！?br/>

未完成就開(kāi)票，您審計(jì)上也過(guò)不去的，至于什么后果我這邊也不好說(shuō)的。您應(yīng)該也懂得吧’