- 送心意
李老師
職稱: 中級會計師
2016-04-13 11:00
應(yīng)付財務(wù)人員的工資分錄
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應(yīng)付財務(wù)人員的工資分錄
2016-04-13 11:00:23

借 管理費用/制造費用
貸 應(yīng)付職工薪酬
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 銀行存款
2018-10-21 22:47:39

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-06-20 10:45:24

你好!是的。分錄就是這樣。財務(wù)人員和技術(shù)人員的都計入管理費用。
2017-06-20 11:39:19

各種費用這個就分,銷售費用,和管理費用
2019-06-17 17:09:14
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李老師 解答
2016-04-13 11:07