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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-04-13 09:32

老師,工資薪金是418000,2.5%扣除,如果實(shí)際發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)是10450,是不是第五行不要填,直接填第四行和第六行,按稅收規(guī)定全額扣除的職工培訓(xùn)費(fèi)賬載金額10450和稅收金額是10450

鄒老師 解答

2016-04-13 09:27

規(guī)定比例就是2.5%的賬載金額就是企業(yè)賬面記載的,稅收金額就是稅法規(guī)定的金額
全額就是100%按支付的職工教育經(jīng)費(fèi)金額的賬載金額與稅收金額

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