是ckf不是kfc 追問

2019-12-18 14:52

個人部分的不需要體現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬吧？
看見有人把個人部分在計提時借：其他應(yīng)付款，貸：應(yīng)付職工薪酬

立紅老師 解答

2019-12-18 15:00

你好，個人部分也是計入工資的。

是ckf不是kfc 追問

2019-12-18 17:21

哈？計入工資那我的分錄就不對咯？

立紅老師 解答

2019-12-18 17:31

你好，您的分錄是對的，我們還有一個計提工資的分錄，借:管理費(fèi)用等——工資  貸:應(yīng)付職工薪酬——工資，發(fā)放工資時，借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 銀行存款。只有把社保計入工資，我們才能在發(fā)工資的時候扣社保。

是ckf不是kfc 追問

2019-12-19 08:36

你這個分錄也沒有把社保計入應(yīng)付職工薪酬啊？
我說的把個人部分的社保計入應(yīng)付職工薪酬是，借：管理費(fèi)用-社保（公司部分），其他應(yīng)付款-社保（個人部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保。
我覺得個人部分不用計提吧？直接在購買社保的時候做其他應(yīng)收就好了。

立紅老師 解答

2019-12-19 08:40

你好，個人社保在計提個人工資時計入工資中，所以在發(fā)工資時才能從工資中扣除，借:管理費(fèi)用等——工資100 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資100，發(fā)放工資時，借應(yīng)付職工薪酬-工資100 貸：其他應(yīng)收款-社保10 銀行存款90。
您上筆分錄是把個人部分計入應(yīng)付職工薪酬——社保中。

是ckf不是kfc 追問

2019-12-19 14:30

emmmm  我現(xiàn)在說的是社保要不要體現(xiàn)在“應(yīng)付職工薪酬-社?！崩锩媾?？
至于工資，只要計提未扣社保公積金之前的應(yīng)付工資就好了，你怎么說得這么復(fù)雜，我都繞進(jìn)去了

是ckf不是kfc 追問

2019-12-19 14:31

是個人部分的社保不理解要不要體現(xiàn)在“應(yīng)付職工薪酬-社?！崩锩妫抑绬挝徊糠值氖强隙ㄒw現(xiàn)的。

立紅老師 解答

2019-12-19 14:34

你好，正規(guī)做法是個人社保計入其他應(yīng)收款——社保（個人），您計入應(yīng)付職工薪酬——社保，也可以

是ckf不是kfc 追問

2019-12-19 14:37

那我理解的就沒問題

立紅老師 解答

2019-12-19 14:38

你好，是的，是這樣的。