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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2019-12-17 22:05

紅沖多計提的就可以的

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相關問題討論
紅沖多計提的就可以的
2019-12-17 22:05:36
您好,根據(jù)您的問題描述,審計時未按正確的處理來做16年的固定資產折舊賬,現(xiàn)在17年發(fā)現(xiàn)問題了,且發(fā)現(xiàn)是16年多計提了折舊,如果16年的賬已經年度結轉不好調整了的話,建議把16年多折舊的費用通過以前年度損益調整科目沖銷,借:累計折舊貸:以前年度損益調整(對應之前的相關折舊費用)。17年發(fā)現(xiàn)問題及時匯總跟正,在17年年度結轉之前把多計提的費用沖掉,借:累計折舊貸:XX費用
2018-01-18 15:17:18
公司報廢機器設備,報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目; 公司轉讓機器設備或者抵債,處置利得或損失在“資產處置收益”科目。 具體會計處理: 1.固定資產轉入清理: 借:累計折舊 固定資產減值準備(如計提) 固定資產清理 貸:固定資產原值 2.處置報廢取得收入(處置未產生收入不做) 借:現(xiàn)金/銀行存款等 貸:固定資產清理 應交稅費——簡易計稅(一般納稅人適用簡易計稅,含3%減按2%情形) 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅人適用一般計稅方法) 應交稅費——應交增值稅(小規(guī)模納稅人,含3%減按2%情形) 3.清理凈損益結轉: 產生清理損失 借:營業(yè)外支出——非流動資產損失(非流動資產毀損報廢損失) 資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置損失) 貸:固定資產清理 產生清理利得 借:固定資產清理 貸:營業(yè)外收入——非流動資產收入(非流動資產毀損報廢利得) 資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置利得)
2019-08-08 12:56:08
你好,按最低三年的
2020-10-10 23:27:08
你好,折舊年限,殘值率都是企業(yè)根據(jù)資產情況估計的
2017-10-10 11:29:22
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