甲企業(yè)2017年因銷售產(chǎn)品承諾提供1年的保修服務(wù)，在當(dāng)年度利潤(rùn)表中確認(rèn)了500萬(wàn)元的銷售費(fèi)用，同時(shí)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，當(dāng)年度未發(fā)生任何保修支出。假定按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)（將來(lái)）允許稅前扣除。2018年實(shí)際支付保修服務(wù)費(fèi)用500萬(wàn)元。假設(shè)2017年、2018年稅前利潤(rùn)均為1000萬(wàn)元。要求：判斷分析編寫(xiě)所得稅的會(huì)計(jì)分錄。

答： 你好，同學(xué)。 2017年 借 遞延所得稅資產(chǎn) 500*25% 所得稅費(fèi)用 1000*25% 貸 應(yīng)交 稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1500*25% 2018年 借 所得稅費(fèi)用 1000*25% 貸 應(yīng)交 稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 500*25% 遞延所得稅資產(chǎn) 500*25%

與預(yù)計(jì)負(fù)債對(duì)應(yīng)的銷售費(fèi)用能所得稅前扣除嗎？

答： 不能的，實(shí)際發(fā)生才能抵扣的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我覺(jué)得即便是沒(méi)有超會(huì)計(jì)利潤(rùn)12%，也不能將視同銷售增值來(lái)進(jìn)行稅前扣除，這樣做，有依據(jù)嗎？還是老師的理解呢

答： 符合條件的捐贈(zèng)，在沒(méi)有超過(guò)會(huì)計(jì)利潤(rùn)12%的基礎(chǔ)上，都可以扣除呀。