蘭蘭 追問

2019-12-17 14:36

計提的時候，就做這個分錄嘛？

暖暖老師 解答

2019-12-17 14:37

是的，計提的分錄就是這個

蘭蘭 追問

2019-12-18 13:22

比如說公司公積金一共支付了2040，那計提的時候是計提1020還是2040？只計提公司那部分還是全部計提

暖暖老師 解答

2019-12-18 13:23

當然是2040，兩部分，單位和個人

蘭蘭 追問

2019-12-18 13:24

而且老師，計提的時候，怎么會用到銀行存款？

暖暖老師 解答

2019-12-18 13:26

我的是支付部分的

蘭蘭 追問

2019-12-18 13:26

那我問的是計提的時候啊

暖暖老師 解答

2019-12-18 13:37

1.計提工資 

借：××費用（管理/銷售等） 

貸：應付職工薪酬——工資 

2.計提社保（企業(yè)部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 

貸：應付職工薪酬——社保 

3.次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 

貸：其他應收款——社保(個人部分) 

應交稅費——應交個人所得稅 

庫存現金／銀行存款或現金 

4.上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 

其他應收款——社保(個人部分) 

貸：銀行存款或現金 

5.上交個人所得稅 

借：應交稅費——應交個人所得稅 

貸：銀行存款或現金

蘭蘭 追問

2019-12-18 14:08

好的 謝謝

暖暖老師 解答

2019-12-18 14:11

不客氣，麻煩給予五星好評