菁菁 追問(wèn)

2019-12-17 09:17

請(qǐng)教老師，公司外賬回復(fù)我在匯算清繳的時(shí)候一次性扣除。
但如果僅僅只是匯算清繳時(shí)一次性扣除是否會(huì)涉及到退稅，匯算清繳的時(shí)候會(huì)涉及到利潤(rùn)。
是否應(yīng)該此時(shí)做賬務(wù)調(diào)整處理對(duì)公司更好。
請(qǐng)老師教教我。感謝！

許老師 解答

2019-12-17 09:24

借：管理費(fèi)用   貸：累計(jì)折舊    會(huì)計(jì)上，按正常折舊，該提多少，提多少。   而匯算清繳，是以會(huì)計(jì)利潤(rùn)為基礎(chǔ)，將會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為應(yīng)納稅所得額的。   比如今年利潤(rùn)100萬(wàn)元，包括折舊0.5萬(wàn)元。     這樣的話   應(yīng)納稅額=100-10+0.5=90.5萬(wàn)元    是以這個(gè)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行繳稅的哈。申報(bào)時(shí)直接調(diào)整應(yīng)納稅所得額，不涉及退稅和調(diào)賬的問(wèn)題哈。

菁菁 追問(wèn)

2019-12-17 09:27

你好老師！
我現(xiàn)在是該讓外賬調(diào)賬好，做正常的固定資產(chǎn)折舊，還是等匯算清繳的時(shí)候一次性扣除？

許老師 解答

2019-12-17 09:30

外賬要調(diào)好的，正常折舊。匯算清繳時(shí)的一次性扣除，自己計(jì)算就行了，無(wú)需再做賬的哦。