您好，我公司上年度有一筆收入漏記，也沒有在匯算清繳時(shí)補(bǔ)進(jìn)去，因上年有虧損，現(xiàn)在查出來了，即使把這筆收入做進(jìn)去也是虧損，稅務(wù)局要求按這筆收入補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，這個(gè)做法對(duì)嗎

答： 你好 對(duì)的 ，少記的收入要補(bǔ)記上的

上一年是虧損 這次季度可以把上一年的虧損填上嗎？還是在下一年做匯繳時(shí)再去彌補(bǔ)？ 匯算清繳是虧損的 整年度也沒有交企業(yè)所得稅 這個(gè)數(shù)字應(yīng)該填寫什么？

答： 本季度可以彌補(bǔ)上年度的虧損哈，匯算清繳當(dāng)中也會(huì)算彌補(bǔ)的哈。第一季度想要彌補(bǔ)虧損，需要先把2021年匯算清繳做了。這里的小微企業(yè)減免額=應(yīng)納稅所得額*22.5%（不超過100萬的應(yīng)納稅所得額就是22.5%）

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師23年度調(diào)整的以前年度損益，在22年匯算清繳時(shí)沒有申報(bào)上去，我是不是要改22年匯算清繳的報(bào)表，還有我補(bǔ)提了一筆所得稅，計(jì)入以前年度損益科目，這個(gè)營銷可彌補(bǔ)虧損的金額不/

答： 修改22年的報(bào)表，然后做22年的匯算就行，