福娃 追問(wèn)

2019-12-16 15:40

解釋一下這4列是什么意思？

李煜老師 解答

2019-12-16 15:45

該部分填列的是本期抵減的預(yù)繳稅金

福娃 追問(wèn)

2019-12-16 15:47

前面三列是什么意思？

李煜老師 解答

2019-12-16 15:55

第一列是期初的尚未抵減的預(yù)繳稅金；第二列是本期新預(yù)繳的稅金；第三列式本月應(yīng)當(dāng)?shù)譁p的稅金，為第一二列數(shù)之和

福娃 追問(wèn)

2019-12-16 16:13

如果沒(méi)有期初的尚未抵減的預(yù)繳稅金，第二列，第三列，第四列的數(shù)額是不是應(yīng)該是相等的？

李煜老師 解答

2019-12-16 16:23

是的，正常情況下應(yīng)該是一樣的

福娃 追問(wèn)

2019-12-16 16:27

這個(gè)附表三要填嗎？

李煜老師 解答

2019-12-16 16:38

沒(méi)有收入的扣減額就不需要填寫(xiě)

福娃 追問(wèn)

2019-12-16 16:44

是什么意思？不懂

李煜老師 解答

2019-12-16 16:50

增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填寫(xiě)說(shuō)明 
（一）本表由服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫(xiě)。其他納稅人不填寫(xiě)。 
（二）“稅款所屬時(shí)間”“納稅人名稱(chēng)”的填寫(xiě)同主表。 
（三）第1列“本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷(xiāo)售額）”：營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)屬于征稅項(xiàng)目的，填寫(xiě)扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額；營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)屬于免抵退稅或免稅項(xiàng)目的，填寫(xiě)扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)免稅銷(xiāo)售額。本列各行次等于《附列資料（一）》第11列對(duì)應(yīng)行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列資料（一）》第11列第5欄。 
營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)，本列各行次之和等于《附列資料（一）》第11列第13a、13b行之和。 
（四）第2列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期初余額”：填寫(xiě)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫(xiě)“0”。本列各行次等于上期《附列資料（三）》第6列對(duì)應(yīng)行次。 
本列第4行“6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目”“期初余額”年初首期填報(bào)時(shí)應(yīng)填“0”。 
（五）第3列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“本期發(fā)生額”：填寫(xiě)本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目金額。 
（六）第4列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“本期應(yīng)扣除金額”：填寫(xiě)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期應(yīng)扣除的金額。 
本列各行次＝第2列對(duì)應(yīng)各行次+第3列對(duì)應(yīng)各行次 
（七）第5列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“本期實(shí)際扣除金額”：填寫(xiě)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。 
本列各行次≤第4列對(duì)應(yīng)各行次且本列各行次≤第1列對(duì)應(yīng)各行次。 
（八）第6列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期末余額”：填寫(xiě)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。 
本列各行次＝第4列對(duì)應(yīng)各行次-第5列對(duì)應(yīng)各行次

福娃 追問(wèn)

2019-12-16 17:16

別發(fā)些這個(gè)東西，你簡(jiǎn)單描述一下

李煜老師 解答

2019-12-16 17:24

適用于營(yíng)改增服務(wù)類(lèi)企業(yè)，主要是差額征收的業(yè)務(wù)

福娃 追問(wèn)

2019-12-16 17:26

建筑企業(yè)有這個(gè)業(yè)務(wù)嗎？

李煜老師 解答

2019-12-16 17:28

看你們自己情況，一般沒(méi)有

福娃 追問(wèn)

2019-12-16 17:29

差額征收怎么算呢？說(shuō)詳細(xì)一點(diǎn)

李煜老師 解答

2019-12-16 17:33

差額征稅差額開(kāi)票的業(yè)務(wù)有：1、經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)；2、融資性售后回租服務(wù)收取本金；3、旅游服務(wù)；4、勞務(wù)派遣服務(wù)；5、安保服務(wù)；6、人力資源外包服務(wù)；7、公益特服號(hào)接受捐款；8、簽證代理服務(wù)；9、代理進(jìn)口；10、境外單位考試費(fèi)；11、金融商品轉(zhuǎn)讓?zhuān)?2、機(jī)票代理服務(wù)；13、小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)。

福娃 追問(wèn)

2019-12-16 17:34

那就是說(shuō)沒(méi)建筑企業(yè)的事咯？

李煜老師 解答

2019-12-16 18:36

是這樣的，一般碰不到

福娃 追問(wèn)

2019-12-16 18:46

這筆業(yè)務(wù)是不是少了一筆分錄？

李煜老師 解答

2019-12-17 09:18

沒(méi)有少  結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄就是這樣