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送心意

曉宇老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師

2019-12-16 13:59

您好，同學！
繳納公積金、社保、個人所得稅會計分錄:
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2 計提社保、公積金（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 、公積金
3 次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分)
其他應收款——公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保、公積金 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
應付職工薪酬——公積金(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保、公積金(個人部分) 
貸：銀行存款或現金
5、繳納個稅
借：應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款

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相關問題討論
你好，就是說這部分錢不需要再支付給員工了，是么？當初支付工資的分錄是？
2020-06-11 10:50:13
對于欠發(fā)的工資，計入其他應付款處理。
2019-12-26 16:59:18
你好，按扣款之后的金額計提工資就是了 借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬 借；應付職工薪酬 貸；銀行存款等科目
2018-11-27 15:13:17
只做發(fā)放工資的分錄就可以了。
2018-11-15 16:10:29
你好，借：其他應收款 貸：現金、發(fā)放，借：主營業(yè)務成本 貸：其他應收款
2017-11-27 11:15:24
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