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計(jì)算出本月應(yīng)付在職員工基本工資482650元，地方津補(bǔ)貼254150元，績效工資273810元，退休人員退休費(fèi)281620元承上，計(jì)提單位本月應(yīng)按計(jì)費(fèi)工資繳納單位負(fù)擔(dān)的醫(yī)保費(fèi)101061元，住房公積金202122元
專注的牛排
于2019-12-16 11:51 發(fā)布 ??871次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱： 中級(jí)職稱
2019-12-16 12:13
您好，您的具體問題是什么
相關(guān)問題討論
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
2017-04-10 14:26:32
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借: 各種費(fèi)用一工資
社保(公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸: 應(yīng)付職工薪酬一工資
社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保(個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
-公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保(個(gè)人負(fù)擔(dān))
公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借: 各種費(fèi)用一工資
社保(公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸: 應(yīng)付職工薪酬一工資
社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保(個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
-公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保(個(gè)人負(fù)擔(dān))
公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款
2018-04-12 20:51:41
1. 計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019-07-19 12:43:58
1、繳納時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
貸：銀行存款/現(xiàn)金
2、計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
3、發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 銀行存款/現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）
4計(jì)提工資的時(shí)候借管理費(fèi)用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬
2019-07-03 14:03:58
您列的分錄不對(duì)的，我給您列一個(gè)完整的分錄，您哪里不明白，我們再交流。
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：銀行存款
2018-12-10 16:40:57
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專注的牛排 追問
2019-12-16 17:55
文老師 解答
2019-12-16 20:20