self-sentimental 追問

2019-12-16 08:40

不是，從酒店的角度來做賬的話，他多開了金額，但是實際沒收到那么多金額，到時候做賬的話那跟銀行賬戶對不上怎么辦呀？

鄒老師 解答

2019-12-16 08:41

你好，你單位是會按發(fā)票金額給酒店付款，然后酒店私下把多開發(fā)票款項退回給你單位的

self-sentimental 追問

2019-12-16 08:59

但是我看酒店直接從押金里扣款，就是我開了220的票，實際房費是130，押金是200，然后多出的金額給他稅點之后他在押金里面扣除房費和稅金把多余的錢再退還給我，那這樣他怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-12-16 09:02

你好
對方收到押金，借；庫存現(xiàn)金等科目 200，貸；其他應付款 200
開具發(fā)票 220，借；庫存現(xiàn)金等科目 20，其他因付款 200，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費
退回給你們是通過私人賬戶退回，這個就不在外賬上面體現(xiàn)的

self-sentimental 追問

2019-12-16 16:39

外賬需要賬實相符嗎？

鄒老師 解答

2019-12-16 16:44

你好，外賬一般不會做到賬實相符的

self-sentimental 追問

2019-12-16 17:31

那外賬是否需要附著原始憑證呢？稅務局來查怎么辦呀？

鄒老師 解答

2019-12-16 17:33

你好，外賬是需要附上相應原始憑證的
需要看稅局查什么方面，才知道該如何應對的

self-sentimental 追問

2019-12-16 17:37

如果是通過銀行存款的話，那就需要附著發(fā)票和銀行回執(zhí)單是嗎？如果到月底銀行存款科目余額和實際銀行存款賬戶余額不一樣，也不需要調(diào)嗎？

鄒老師 解答

2019-12-16 17:38

你好
如果是通過銀行存款的話，那就需要附著發(fā)票和銀行回執(zhí)單的
需要調(diào)整，外賬的銀行存款賬實是需要做到一致的

self-sentimental 追問

2019-12-16 17:41

那如果不一致的話，就是先查未達賬項，然后再根據(jù)溢余和盤虧，那一部分虛的金額就按照找不到原因按照管理費用和營業(yè)外收入來做嗎？

鄒老師 解答

2019-12-16 17:43

你好，不一致需要去查明原因，不一定的未達賬項導致的
如果是未達賬項導致的，應當是編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表才是的

self-sentimental 追問

2019-12-16 17:46

因為是虛開了這一部分金額，賬戶肯定會不一致吧，那這一部分金額怎么做平呢？

鄒老師 解答

2019-12-16 17:47

你好，虛開這一部分銀行有收到這個部分款項嗎？

self-sentimental 追問

2019-12-16 17:54

就是開票開了220，銀行收到了兩百，實際房費130，給對方超過金額的稅費是12，對方從200里扣除房費和給他的稅點錢，剩下的以現(xiàn)金形式給我們。那他做賬的時候是不是，借 銀行存款200 庫存現(xiàn)金20 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 就可以了，只要保證銀行存款跟實際一樣，庫存現(xiàn)金和微信支付寶里面的錢不一樣也沒關系

鄒老師 解答

2019-12-16 17:55

你好，外賬只需要做到銀行存款賬實相符就可以了，現(xiàn)金方面是無法做到賬實一致的