鏗鏘玫瑰2 追問

2019-12-15 20:34

勞務(wù)派遣公司選擇的是差額征稅

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-12-15 20:34

那分錄怎么寫

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-12-15 20:35

？？

洛洛老師 解答

2019-12-15 20:36

假設(shè)這樣100萬80萬是社保工資等，
第一步：收到客戶甲公司100萬元收入
借：銀行存款     100萬元
貸：主營業(yè)務(wù)收入    95.24萬元
應(yīng)交稅費(fèi)----簡易計稅  4.76萬元
第二步：代客戶甲公司向客戶單位員工發(fā)放工資和代繳五險一金80萬元
借：主營業(yè)務(wù)成本        76.19萬元
應(yīng)交稅費(fèi)---簡易計稅  3.81萬元
貸：銀行存款            80萬元
正好增值稅=4.76-3.81=0.95萬元

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-12-15 20:38

老師，成本那兒的貸方是不是應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬？

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-12-15 20:38

主營業(yè)務(wù)成本不通過應(yīng)付職工薪酬核算嗎？

洛洛老師 解答

2019-12-15 20:41

您好，是的，這里是沒有寫計提的分錄，直接銀行存款出去了的。

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-12-15 20:44

那如果沒有支付的話，可以通過應(yīng)付職工薪酬核算嗎？

洛洛老師 解答

2019-12-15 20:47

計提就是沒有支付，支付就是銀行存款出去了。

鏗鏘玫瑰2 追問

2019-12-15 20:49

老師，你再看下我第一條給您發(fā)的。就是確認(rèn)收入的時候已經(jīng)扣除工資和社保了，貸方再寫上應(yīng)付職工薪酬是造成該部分成本費(fèi)用重復(fù)稅前扣除嗎？

洛洛老師 解答

2019-12-15 20:53

您好，沒太明白你的意思哈，你看我的分錄確認(rèn)收入沒有扣除用工單位打來的80萬而是按照100萬確認(rèn)的。