你好，老師，我們是小規(guī)模石子沙子銷售的小規(guī)模企業(yè) 一：如果我們月銷售額10萬左右但是季度不超過30萬的話（這個銷售額含稅不含稅）？是免所得稅還是增值稅？我們收到進(jìn)項發(fā)票3%的是不是無論是普通發(fā)票還是專用發(fā)票都不能抵扣然后是價稅合計一起入成本？我們是不是只能往外開3%的普通發(fā)發(fā)票？這樣我們就進(jìn)項也要普通發(fā)票就行了？我們能開3%專票嗎？二：如果我們銷售額超過10萬每月一季度超過30萬的話，說的也是含稅價格嗎就是開發(fā)票的加稅合計嗎？那怎么交稅呢？交多少稅呢？

小惑老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師

2019-12-15 10:01

你好，一.季度沒有超過30萬免增值稅

小惑老師解答

2019-12-15 10:01

是的，收到不管是專票還是普票都不能抵扣計入成本

小惑老師解答

2019-12-15 10:02

你們可以開具專票

小惑老師解答

2019-12-15 10:02

超過30萬是不含稅的價格

恩恩北北追問

2019-12-15 10:20

如果第一個月銷售額11萬，我們開票收錢就是11X3%=11.33萬對吧？那還交稅嗎還是等第三個月看看超過30萬多少再交？比如第二個月銷售9萬第三個月銷售12萬，是不是就是無論我們開的增票還是普票還是無票收入，無論收到的專票普票，交稅是銷售的總金額11+12+9-30=2萬為基數(shù)交稅？那我收進(jìn)項沒法抵扣嗎？那不就沒意義了么收進(jìn)項發(fā)票？

小惑老師解答

2019-12-15 10:58

你的11萬是不含稅的金額嗎？

恩恩北北追問

2019-12-15 11:01

是對啊

小惑老師解答

2019-12-15 11:09

那你的計算稅額是正確的。要看季度是否超過30萬，才能判斷是否繳納稅金

小惑老師解答

2019-12-15 11:09

不是超過30萬的部分，是超過30萬，全額繳納增值稅

恩恩北北追問

2019-12-15 11:21

32萬x 3%=9600元嗎？這樣就季度最后一個月看看超沒超交增值稅就行了？前兩個月無論十萬還是十幾萬都不用交稅對吧？那進(jìn)項發(fā)票3%無論專票還是普票就沒用了，不如要普票啊對吧？
超過30萬是不是要預(yù)交企業(yè)所得稅呢？全額按照25%預(yù)交嗎

小惑老師解答

2019-12-15 13:44

你平時在確認(rèn)收入時價稅分離，到季度看是否超過30萬

小惑老師解答

2019-12-15 13:44

對，對于小規(guī)模來說要普票

恩恩北北追問

2019-12-15 13:46

老師，請給我講一下所得稅吧。小規(guī)模如果超過30萬一個季度就整體銷售額X稅率=應(yīng)交稅
還繳納附加稅嗎？那個所得稅呢？其他就沒別的稅了吧

恩恩北北追問

2019-12-15 13:48

一個月做一次賬的話，價稅分離懸著應(yīng)交稅金嗎？如果三個月沒超過30萬就把應(yīng)交稅金轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入-減免稅款對嗎

小惑老師解答

2019-12-15 14:10

附加稅計稅依據(jù)是實際繳納增值稅為計稅依據(jù)，有增值稅就有附加稅

小惑老師解答

2019-12-15 14:11

是的，你的分錄處理正確

恩恩北北追問

2019-12-15 14:35

？老師，進(jìn)項發(fā)票含稅全額進(jìn)成本了？那專票和普票都一樣了啊，起不到抵扣的效果了那就光要普票就是了？
我們開專票和開普票效果一樣吧，都得繳納3%的稅嗎？
那企業(yè)所得稅呢？一季度計提一次嗎比如這個季度一共不含稅售價是32萬，進(jìn)貨含稅25萬
是不是需要繳納增值稅：32X0.03=9600元，附加稅9600X12.5%=1200
然后所得稅的話就是32-25-其他一些費用后X25%先交上。然后等匯算清繳時候看看那個優(yōu)惠100萬以下按照5%優(yōu)惠，100-300萬按照10%調(diào)整？

小惑老師解答

2019-12-16 06:33

因為你是小規(guī)模所以專票和普票是一樣的

小惑老師解答

2019-12-16 06:33

你們開的專票和普票稅率是一樣的

小惑老師解答

2019-12-16 06:34

所得稅要看你是否符合小微企業(yè)，不符合就按照你的計算公式計算符合，的話，稅率有優(yōu)惠