小大懶 追問(wèn)

2019-12-14 20:35

呃，我聽齊紅老師的納稅申報(bào)課上不是這么說(shuō)的。 齊老師說(shuō)季度所得稅申報(bào)表里的營(yíng)業(yè)成本金額不包含稅金及附加和期間費(fèi)用。

董老師 解答

2019-12-14 20:42

稍等我看一下，不好意思我剛才寫錯(cuò)了。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（2015年版）等報(bào)表>的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第31號(hào)）規(guī)定，營(yíng)業(yè)成本填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營(yíng)業(yè)成本。本行主要列示納稅人營(yíng)業(yè)成本數(shù)額，不參與計(jì)算。
沒(méi)有勾稽關(guān)系，那就是報(bào)錯(cuò)了。我原來(lái)報(bào)的時(shí)候填的是營(yíng)業(yè)總成本也報(bào)成功了，沒(méi)有勾稽關(guān)系。

小大懶 追問(wèn)

2019-12-14 21:26

那報(bào)錯(cuò)了該怎么調(diào)整呢？是要去稅局更正還是后面匯算清繳的時(shí)候再調(diào)整？

董老師 解答

2019-12-14 21:29

您好，不需要調(diào)整，您這個(gè)是季度申報(bào)，如果是第四季度，等年度匯算清繳再進(jìn)行調(diào)整；如果是前面三個(gè)季度，下一個(gè)季度直接改正就行了。