老師，遞延所得稅期末怎么算，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是遞負(fù)？為什么

答： 你好！遞延所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅負(fù)債的增加額+遞延所得稅資產(chǎn)的減少額=（遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)不屬于暫時(shí)性差異，不確認(rèn)遞負(fù)

12月底結(jié)轉(zhuǎn)，需要把業(yè)務(wù)招待費(fèi)所得稅納稅調(diào)增部分做入遞延所得稅資產(chǎn)，還是調(diào)所得稅匯算表不用調(diào)賬？

答： 你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增是填表調(diào)整，不需要通過遞延所得稅資產(chǎn)核算的 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是調(diào)表不調(diào)賬的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，這題業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支的這部分15不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？

答： 你好： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)在以后年度也不可以抵扣。所以不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 廣告宣傳費(fèi)在以后年度可以抵扣。（這個(gè)需要注意規(guī)定的不同）。