我望山明。 追問(wèn)

2019-12-13 14:22

老師，我們采購(gòu)原材料ABCD，發(fā)給工廠加工后，工廠給我們成品，但是只給我們開(kāi)加工費(fèi)，那我們可以自己開(kāi)成品E出去嗎？并且ABCD+加工費(fèi)做進(jìn)項(xiàng)抵扣。

答疑蘇老師 解答

2019-12-13 14:28

你好 外貿(mào)企業(yè)國(guó)內(nèi)購(gòu)買(mǎi)原材料，委托工廠加工，應(yīng)將原材料作價(jià)銷(xiāo)售給加工工廠(給工廠開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)售價(jià)格可以按照原材料購(gòu)進(jìn)金額)，工廠加工完畢后，為外貿(mào)企業(yè)開(kāi)具成品發(fā)票，外貿(mào)企業(yè)憑成品發(fā)票進(jìn)行退稅。涉及退稅的話，需要這樣做。

我望山明。 追問(wèn)

2019-12-13 14:34

老師，我明白涉及出口退稅的處理方式了。我們除了出口，還有內(nèi)銷(xiāo)的。如果只是內(nèi)銷(xiāo)，我們只有原材料發(fā)票和加工費(fèi)發(fā)票，是否就可以開(kāi)成品發(fā)票出去？符合稅局規(guī)定嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-12-13 14:37

你好 查的不嚴(yán)的話 是可以的。不過(guò)一般的商貿(mào)企業(yè)要求進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)是一致的。

我望山明。 追問(wèn)

2019-12-13 14:44

老師，我們目前有原材料發(fā)票+加工費(fèi)發(fā)票，沒(méi)有成品票，如果我們將成品出口，不申報(bào)出口退稅，能否免稅？

答疑蘇老師 解答

2019-12-13 14:48

你好 可以申請(qǐng)免稅申報(bào)。

我望山明。 追問(wèn)

2019-12-13 14:52

老師，我們是貿(mào)易企業(yè)，自己采購(gòu)了半成品A回來(lái)，簡(jiǎn)單加工成成品B，然后銷(xiāo)售成品B出去，這樣可以嗎？有半成品進(jìn)項(xiàng)A，但是我們要開(kāi)成品B出去。

答疑蘇老師 解答

2019-12-13 14:55

你好 這樣查的嚴(yán)的話是不可以的，所以老師建議你開(kāi)原材料的發(fā)票給加工企業(yè)，然后讓加工企業(yè)開(kāi)成品發(fā)票給你們。