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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

郭老師

職稱： 初級會計(jì)師

2019-12-13 13:53

第二個(gè)，借現(xiàn)金貸，固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)。

郭老師 解答

2019-12-13 13:53

處置固定資產(chǎn)需要交增值稅。

佛系聽友在異鄉(xiāng) 追問

2019-12-13 13:56

增值稅按多少交？13%嗎

郭老師 解答

2019-12-13 13:58

一般納稅人什么時(shí)間購買的。

佛系聽友在異鄉(xiāng) 追問

2019-12-13 13:58

借 現(xiàn)金1萬 ，貸 固定資產(chǎn)清理8700，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1300

佛系聽友在異鄉(xiāng) 追問

2019-12-13 13:58

能幫我全部列一個(gè)正確的會計(jì)分錄過來嗎？

郭老師 解答

2019-12-13 14:01

借現(xiàn)金1萬貸，固定資產(chǎn)清理1萬/1.13，應(yīng)交稅費(fèi)1/1.13*13

郭老師 解答

2019-12-13 14:01

如果是按13%交。

佛系聽友在異鄉(xiāng) 追問

2019-12-13 14:17

送了心意，能幫我全部列一個(gè)正確的會計(jì)分錄過來嗎？

佛系聽友在異鄉(xiāng) 追問

2019-12-13 14:19

2008年11月買的

郭老師 解答

2019-12-13 14:20

你當(dāng)時(shí)沒有抵扣增值稅是吧。

郭老師 解答

2019-12-13 14:22

借固定資產(chǎn)清理5萬、累計(jì)折舊9萬，貸固定資產(chǎn)14萬。
借庫存現(xiàn)金1萬貸，固定資產(chǎn)清理1/1.03，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)/1.03*2%
然后把固定資產(chǎn)清理的余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，借營業(yè)外支出貸，固定資產(chǎn)清理5-1/1.03

佛系聽友在異鄉(xiāng) 追問

2019-12-13 14:27

以前不是我做，不過我知道以前應(yīng)該是小規(guī)模。小規(guī)模是不可以抵扣的。

郭老師 解答

2019-12-13 14:29

小規(guī)模時(shí)期購入的車可以簡易計(jì)稅，按上面的算法可以。

佛系聽友在異鄉(xiāng) 追問

2019-12-13 14:30

如果之前沒有抵扣增值稅，那我上面發(fā)給你的那種三步分錄就沒有錯(cuò)對吧。

郭老師 解答

2019-12-13 14:36

你上面的分錄第二個(gè)不對呀，沒有銷項(xiàng)稅

佛系聽友在異鄉(xiāng) 追問

2019-12-13 15:15

沒有抵扣增值稅，第二個(gè)分錄也要做銷項(xiàng)稅嗎？

郭老師 解答

2019-12-13 15:17

需要做交2%的增值稅。

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同學(xué)你好 固定資產(chǎn)清理收到款怎么做分錄？借銀行貸固定資產(chǎn)清理 借，銀行存款 貸，固定資產(chǎn)清理 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng) 如果是出售，最后是將固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益；
2021-05-14 16:26:52
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2019-05-05 00:19:11
您好，您的理解正確。
2019-04-26 13:15:45
是的，如果是損失，就是這樣賬務(wù)處理
2018-09-26 10:40:31
1606 固定資產(chǎn)清理 一、本科目核算企業(yè)因出售、報(bào)廢、毀損、對外投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價(jià)值以及在清理過程中發(fā)生的費(fèi)用等。 二、本科目可按被清理的固定資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。 三、固定資產(chǎn)清理的主要賬務(wù)處理。 （一）企業(yè)因出售、報(bào)廢、毀損、對外投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)，按該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，借記本科目，按已計(jì)提的累計(jì)折舊，借記“累計(jì)折舊”科目，按其賬面原價(jià)，貸記“固定資產(chǎn)”科目。已計(jì)提減值準(zhǔn)備的，還應(yīng)同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)減值準(zhǔn)備。 （二）清理過程中應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)及其他費(fèi)用，借記本科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營業(yè)稅”等科目。收回出售固定資產(chǎn)的價(jià)款、殘料價(jià)值和變價(jià)收入等，借記“銀行存款”、“原材料”等科目，貸記本科目。應(yīng)由保險(xiǎn)公司或過失人賠償?shù)膿p失，借記“其他應(yīng)收款”等科目，貸記本科目。 （三）固定資產(chǎn)清理完成后，屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常的處理損失，借記“營業(yè)外支出——處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失”科目，貸記本科目；屬于自然災(zāi)害等非正常原因造成的損失，借記“營業(yè)外支出——非常損失” 科目，貸記本科目。如為貸方余額，借記本科目，貸記“營業(yè)外收入” 科目。 四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未清理完畢的固定資產(chǎn)清理凈損失。
2020-07-28 11:59:31
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