檸萌 追問

2019-12-11 17:25

那賬上比稅局多2分呢？稅局繳納的是3617.57，賬上3617.59。

立紅老師 解答

2019-12-11 17:27

你好，借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅3617.59  管理費(fèi)用－0.02  貸:銀行存款3617.57

檸萌 追問

2019-12-11 17:29

這是繳納的時候，那我計提的時候金額？怎么做

立紅老師 解答

2019-12-11 17:37

你好，增值稅不需要計提，銷售時有銷項，購入時有進(jìn)賬，期末，借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項）貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
實際繳稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅  貸:銀行存款

檸萌 追問

2019-12-12 10:10

額，你們一些老師說得計提，一些順不計提，到底計提不？一般納稅人。

立紅老師 解答

2019-12-12 10:13

你好，增值稅不能稱為計提，是平時銷售產(chǎn)生銷項，購貸時產(chǎn)生進(jìn)項，期末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)

檸萌 追問

2019-12-12 10:15

那我不做，你剛說的第一筆分錄，只做第二筆分錄，然后到了實際繳納時做一筆，可以不。

立紅老師 解答

2019-12-12 10:19

你好，如果不做第一筆，您的銷項稅額、進(jìn)項稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅會有余額

檸萌 追問

2019-12-12 10:36

知道了。

立紅老師 解答

2019-12-12 10:36

祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。