小韓- 追問

2019-12-11 15:27

哦，之前做的都沒計提，能調(diào)一下嗎

立紅老師 解答

2019-12-11 15:29

你好，沒做這部分稅，如果是按含稅價全部計入收入了，需要從收入中調(diào)出來。

小韓- 追問

2019-12-11 15:29

嗯，具體分錄老師能說一下嗎？

立紅老師 解答

2019-12-11 15:35

你好，如果之前是按含稅價全部計入收入了，
貸：主營業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，把增值稅調(diào)出來，沖減以前的收入，因為以前的收入含稅了。

小韓- 追問

2019-12-11 15:36

還是不太明白呢

立紅老師 解答

2019-12-11 15:40

你好，比如之前開票額是3，這個3里面是價款和稅款兩部分組成的，是含稅的。比如稅是0.6，實際收入是2.4我們之前全部計入了收入，借：銀行存款  3  貸：主營業(yè)務(wù)收入  5，這樣收入的數(shù)不對，收入應(yīng)是不含稅的價款部分，現(xiàn)在需要把稅調(diào)出來，將多計入收入的0.6的稅減出來，貸：主營業(yè)務(wù)收入  —0.6  應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅0.6  這樣收入就變成本2.4，而稅也變成了0.6

小韓- 追問

2019-12-11 15:42

哪個是借方，哪個是貸方，您剛剛就說了貸方吧

立紅老師 解答

2019-12-11 15:43

你好，貸：主營業(yè)務(wù)收入 —0.6 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅0.6 這個分錄都在貸方，沒有借方。

小韓- 追問

2019-12-11 15:43

好的，謝謝老師

立紅老師 解答

2019-12-11 15:44

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。