公司購入鋼板樁300萬，然后出租給別人收到100萬租賃費，鋼板樁我入賬做固定資產(chǎn)，那什么做成本呀？比如： 其他業(yè)務數(shù)據(jù)不計，1、鋼板樁入固定資產(chǎn)使用5年，不含稅265萬元除60個月，每個月只能折舊44166元。2、我司收100萬的租賃費，營利=租賃費100萬-成本44166=95萬， 那企業(yè)所得稅不是要交很多嗎？ 96萬元*25%=24萬元請問我算的企業(yè)所得稅思路對嗎？

答： 您好，企業(yè)所得稅是按年匯算清繳，一年的折舊額可以扣除44166*12=529992，針對該業(yè)務繳納企業(yè)所得稅=(1000000-529992)*25%=117502

經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的租賃費可以企業(yè)所得稅前扣除嗎

答： 你好，可以的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

（多選）根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列固定資產(chǎn)中，在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時不得計算折舊扣除的有（）A 以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)B 未投入使用的房屋C 與經(jīng)營活動無關的固定資產(chǎn)D 已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)

答： 同學，你好，選擇ACD的哈