感性的石頭 追問

2019-12-11 13:23

不是這樣把。那下面的怎么算。

感性的石頭 追問

2019-12-11 13:24

可以詳細點具體步驟嘛

立紅老師 解答

2019-12-11 13:25

你好，您指 的是哪個下面，如果是上面的數(shù)，應(yīng)稅收入為1000-50萬。如果是支付手費方式委托代銷，這50萬需要扣除，如果是買斷方式代銷，這50萬不作扣除

感性的石頭 追問

2019-12-11 13:26

那職工獎勵還有其他居民企業(yè)那個呢

感性的石頭 追問

2019-12-11 13:26

不用算上稅率扣除嘛

立紅老師 解答

2019-12-11 13:29

你好，外購的貨物用于職工獎勵和投資，從企業(yè)所得稅角度都屬于視同銷售，需要并入銷售額繳納所得稅。
正常就是按發(fā)生額作為收入，如果題告訴是含稅的，需要做價稅分離。

感性的石頭 追問

2019-12-11 13:31

好的謝謝。那是要求出不含稅額那？

感性的石頭 追問

2019-12-11 13:31

不是還有一個25%的稅率要算進去嘛

立紅老師 解答

2019-12-11 13:38

你好，我們現(xiàn)在是計入應(yīng)交企業(yè)所得稅的收入額，如果需要計算不含稅收入，價稅分離公式，不含稅收入=含稅收入/(1+稅率或征收率)
2、現(xiàn)在不考慮25%，是需要最后計算出應(yīng)納稅所得額計入所得稅時才用到25%

感性的石頭 追問

2019-12-11 13:41

可是題目沒有說不考慮。

立紅老師 解答

2019-12-11 13:44

你好，題目如果沒有說是含稅，一般就是不含稅的，正常如果是含稅的金額題目都 會告訴的。

感性的石頭 追問

2019-12-11 13:47

沒有說不考慮稅率。。。。。。

立紅老師 解答

2019-12-11 13:50

你好，題目中沒有給出稅率，我們就不需要考慮稅率的。您是哪里糾結(jié)了呢

感性的石頭 追問

2019-12-11 13:51

不是，我們作業(yè)一般都要算上稅的。。

立紅老師 解答

2019-12-11 13:53

你好，哦哦，這個看您平時做題的要求吧，正常我們在國家考試中，比如職稱考試，沒有給稅率，是不需要考慮的，沒有告訴是含稅的，一般就是不含稅的。

感性的石頭 追問

2019-12-11 13:53

。。。所以根據(jù)稅率的話這題是怎么寫。
某商貿(mào)公司2018年的產(chǎn)品銷售額1000萬元（含增值稅視同銷售）。增值稅視同銷售收入中包括：代銷其他企業(yè)的產(chǎn)品50萬元、將委托其他單位加工的貨物用于職工獎勵5萬元、將外購的一批產(chǎn)品投資于其他居民企業(yè)50萬元。
請計算當(dāng)年的所得稅應(yīng)稅收入額

立紅老師 解答

2019-12-11 13:55

你好，如果商貿(mào)是一般納稅正常稅率是為13%
應(yīng)稅收入=（1000-50）/（1+13%）

感性的石頭 追問

2019-12-11 13:56

所得稅不是也要用25%嘛

立紅老師 解答

2019-12-11 14:00

你好，我們現(xiàn)在算的是應(yīng)稅收入額，25%是企業(yè)所得稅的稅率，與現(xiàn)在的收入額沒有關(guān)系的。

感性的石頭 追問

2019-12-11 14:01

可是這個是計算所得稅應(yīng)稅收入額。也要算進去啊。。。。。

立紅老師 解答

2019-12-11 14:05

你好，收入額中為什么要含企業(yè)所得稅呢，不需要在收入額中計入企業(yè)所得稅
簡單的說，收入-成本=利潤    利潤*所得稅稅率=所得稅