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2019-12-11 10:40

那四月工資還是要計提的，那應(yīng)該是幾個月？

辜老師 解答

2019-12-11 10:44

4月只是計提，但是還沒有發(fā)放，發(fā)放才確認出個稅的

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2019-12-11 10:45

計提是不是貸應(yīng)交個稅呢？

辜老師 解答

2019-12-11 10:46

計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

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2019-12-11 10:57

對啊，是這樣的！那么4月申報的二月的個稅，個稅貸方應(yīng)該是3.4月的余額？

辜老師 解答

2019-12-11 11:04

你4月，只是發(fā)放3月的工資，產(chǎn)生3月的個稅，4月當月的工資，只是計提，還沒有發(fā)放，所以沒有產(chǎn)生個稅

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2019-12-11 11:12

是不產(chǎn)生個稅，但是四月要計提，計提的個稅在貸方，3月計提的個稅也在貸方，4月只繳納申報了2月個稅（借貸平了）！所以應(yīng)該應(yīng)交個稅貸方是3+4月的余額？

辜老師 解答

2019-12-11 11:28

計提工資，是按應(yīng)發(fā)工資計提的，
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
這個不涉及個稅的

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2019-12-11 13:02

這樣做計提的分錄，會有什么問題呢？

辜老師 解答

2019-12-11 13:20

應(yīng)發(fā)工資是77360，只要做前面的計提憑證，后面的不用處理的

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2019-12-11 13:31

如果之前一直這樣做的，而且還是把應(yīng)付職工薪酬借貸合一，貸：6531812！現(xiàn)在怎么調(diào)賬呢？

辜老師 解答

2019-12-11 13:52

你現(xiàn)在這個余額是不是實發(fā)工資