田飛 追問

2019-12-11 09:36

我們這個(gè)是給房開安裝收的安裝費(fèi)，直接成本就是用在房開的相關(guān)支出，我暫估做得是借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付賬款，那要是次年取得暫估成本的發(fā)票后再付款，分錄怎么做啊，

maize老師 解答

2019-12-11 09:45

借應(yīng)付賬款 貸銀行就可以  有差額就沖掉暫估，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)

田飛 追問

2019-12-11 09:50

哦，謝謝老師，
差額那個(gè)沒太明白，次年發(fā)票來后比如實(shí)際成本大于或小于暫估成本兩種情況怎么做呢？   暫估的成本肯定不會(huì)剛好等于的

maize老師 解答

2019-12-11 09:51

最好是剛好等于，你這個(gè)不是剛好等于這個(gè)需要使用以前年度損益調(diào)整了，可以差額使用以前年度損益調(diào)整了 ，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付賬款，或者是借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整

田飛 追問

2019-12-11 09:56

大于的話以前年度損益調(diào)整在借方，
小于的話在貸方嗎？那主營業(yè)務(wù)成本科目呢？咋整，匯算清繳就要把差額調(diào)增嗎？

maize老師 解答

2019-12-11 09:59

不調(diào)整了，你這個(gè)之前做，這個(gè)跨年了，以前年度損益調(diào)整代替就是這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本這個(gè)

maize老師 解答

2019-12-11 10:10

匯算清繳就要把差額調(diào)增嗎 多做納稅調(diào)增，少做還需要調(diào)減，

田飛 追問

2019-12-11 10:32

哦，好，如果遇到了再咨詢老師您謝謝

maize老師 解答

2019-12-11 10:59

滿意請給五星好評，謝謝