拉長的裙子 追問

2019-12-10 10:39

不是研發(fā)支出嗎？

小劉老師 解答

2019-12-10 10:40

得看你這個專利是用在什么地方

拉長的裙子 追問

2019-12-10 10:41

老師，還有個問題，我們現(xiàn)在有軟件著作權(quán)和專利，但是之前的財務沒有把他們轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)，年底匯算清繳的時候按照175%抵扣了的，那我今年轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)就不能再抵扣了嗎？還有就是無形資產(chǎn)再次攤銷形成的研發(fā)費用年底還能加計扣除不呢？

拉長的裙子 追問

2019-12-10 10:43

專利是用在我們的主營業(yè)務中的

小劉老師 解答

2019-12-10 10:45

專利不是用于研發(fā)，其年費就不是研發(fā)費用。上一個問題，第一，不能再抵扣了。第二，無形資產(chǎn)的攤銷可以加計扣除。

拉長的裙子 追問

2019-12-10 10:48

好的，還有個問題，研發(fā)支出轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)需要有哪些資料和條件呢？

小劉老師 解答

2019-12-10 11:27

就是滿足無形資產(chǎn)，并可以使用的條件，比如專利，得由專利證書，評估報告啥的。

拉長的裙子 追問

2019-12-10 15:36

劉老師，我還有個問題想問一下，我們?nèi)ツ甑臅r候，把申請知識產(chǎn)權(quán)的第三方費用費用化了，當時的財務不懂就沒有設置研發(fā)資本支出科目，年底的時候就全部入損益了，這種跨年了我怎么轉(zhuǎn)成資產(chǎn)呢？

小劉老師 解答

2019-12-10 15:54

這個涉及到以前年度了，而且是不是還加計扣除了？這個還牽扯到所得稅，大體的分錄是，借無形資產(chǎn)，貸以前年度損益，應交稅費-應交所得稅，所以比較復雜。

拉長的裙子 追問

2019-12-10 15:59

但是我們那個研發(fā)加計抵扣金額不影響的呢？為什么還要調(diào)整企業(yè)所得稅呢？

小劉老師 解答

2019-12-10 16:49

怎么不影響呢？你做費用了，而且加計 扣除了，所得稅肯定少交了呀