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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-12-10 10:05

你好
借;應收賬款等科目,貸;以前年度損益調整 ——主營業(yè)務收入301000,應交稅費——應交增值稅(銷項稅額 )18060
借;應交稅費——應交增值稅(銷項稅額 )18060,貸;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)18060
借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)18060,  貸;應交稅費-未交增值稅18060
 借;應交稅費-未交增值稅18060 , 貸;銀行存款18060

kk 追問

2019-12-10 10:08

那我應收賬款掛什么科目

kk 追問

2019-12-10 10:09

以前年度損益調整不是在借方嗎

kk 追問

2019-12-10 10:10

那我應收賬款就掛著,不沖掉嗎

鄒老師 解答

2019-12-10 10:13

你好,這個款項有收到嗎?
因為是補做收入,所以以前年度損益調整是計入貸方,而不是借方的

kk 追問

2019-12-10 10:14

不是,這個是國稅說我們收入少,我們補收入

kk 追問

2019-12-10 10:16

然后去國稅補交了

鄒老師 解答

2019-12-10 10:22

你好,那這個收入款項是你單位之前已經預收了嗎?

kk 追問

2019-12-10 10:27

你好,這是已經收了但沒報收入

鄒老師 解答

2019-12-10 10:27

你好,那就是補做 收入分錄就是了
借;預收賬款,貸;以前年度損益調整 ——主營業(yè)務收入301000,應交稅費——應交增值稅(銷項稅額 )18060
借;應交稅費——應交增值稅(銷項稅額 )18060,貸;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)18060
借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)18060, 貸;應交稅費-未交增值稅18060
借;應交稅費-未交增值稅18060 , 貸;銀行存款18060

kk 追問

2019-12-10 10:56

那我相對應的城建稅什么的怎么做,感覺做不平啊

kk 追問

2019-12-10 10:57

還有感覺應該是借庫存現金,貸以前年度

鄒老師 解答

2019-12-10 11:02

你好,這個款項是通過現金收回的嗎?
城建稅這樣做分錄
借;以前年度損益調整, 貸;應交稅費——附加稅
借;應交稅費——附加稅   , 貸;銀行存款

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相關問題討論
您好,分錄都是,借:應交稅費-應交土地增值稅,貸;現金或者銀行存款。
2017-01-14 21:24:58
借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 應交稅費未交增值稅
2022-04-13 07:45:35
借:應交稅費-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 繳納 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-11-17 17:19:56
你好,是因為什么原因補交的增值稅?
2020-01-08 16:03:25
你好 借;應收賬款等科目,貸;以前年度損益調整 ——主營業(yè)務收入301000,應交稅費——應交增值稅(銷項稅額 )18060 借;應交稅費——應交增值稅(銷項稅額 )18060,貸;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)18060 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)18060, 貸;應交稅費-未交增值稅18060 借;應交稅費-未交增值稅18060 , 貸;銀行存款18060
2019-12-10 10:05:51
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