可靠的芒果 追問

2019-12-10 08:52

老師你好，我說具體點，您給分析一下：我公司收到用工單位的100萬勞務費，其中60萬元用于支付派遣員工的工資社保，30萬元分包給裝卸隊（個體工商戶）并取得了裝卸費（或者人工費）普通發(fā)票，10萬元是利潤；我公司是一般納稅人、選擇差額納稅，我是按差額10萬元納稅還是按差額40萬元納稅，分包給裝卸隊的30萬元是否可以扣除，謝謝！

洛洛老師 解答

2019-12-10 09:13

您好，勞務派遣這30萬才相當于是用工單位支付給你派過去員工的工資社保，所以你差額只能減去60萬。

可靠的芒果 追問

2019-12-10 15:30

1“您好，你這個就是勞務分包不是勞務派遣，你簡易計稅可以扣除分包差額計稅?！?br/>2“您好，勞務派遣這30萬才相當于是用工單位支付給你派過去員工的工資社保，所以你差額只能減去60萬”

老師：30萬是分包，60萬是工資社保，分包可以差額計稅，付的工資社保也可以差額計稅，那我就可以按差額10萬納稅吧？我對您的回答理解的對嗎？謝謝

洛洛老師 解答

2019-12-10 16:11

您好，是我看錯了，就是用工單位給你轉(zhuǎn)款然后你再給員工交的社保和發(fā)放的工資共60萬才是勞務派遣公司的差額扣除。

洛洛老師 解答

2019-12-10 16:13

勞務派遣公司差額扣除是可以扣除用工單位給的社保和工資適用5%，勞務公司簡易計稅是可以扣除分包成本適用3%，你現(xiàn)在涉及到2個應該不可以同時用，建議咨詢主管稅務局。

可靠的芒果 追問

2019-12-10 16:38

謝謝老師的耐心解答！

洛洛老師 解答

2019-12-10 18:08

不客氣，滿意請給五星好評哦。