地久-彥寶 追問(wèn)

2019-12-09 15:07

老師，小規(guī)模按30萬(wàn)享受免稅政策，總公司撥貨沒(méi)開(kāi)票可以嗎？

張艷老師 解答

2019-12-09 15:44

不可以的，也是要繳納增值稅的，畢竟分公司也是獨(dú)立的增值稅納稅人。

地久-彥寶 追問(wèn)

2019-12-09 15:44

那么現(xiàn)在應(yīng)該怎么補(bǔ)救呢？

張艷老師 解答

2019-12-09 16:20

您這個(gè)問(wèn)題需要您提供其他信息以及業(yè)務(wù)流程，才好幫您分析解答。
1在同一縣區(qū)的統(tǒng)一核算的納稅人是不需要視同銷(xiāo)售的。
2但是這樣的話，讓小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售的目的是什么呢？--如果單純?yōu)榱藴p少增值稅的話，稅局會(huì)特別納稅調(diào)整的。
所以在不清楚您這個(gè)問(wèn)題的整體業(yè)務(wù)背景下，還真不好回答。

地久-彥寶 追問(wèn)

2019-12-09 16:23

老師，是藥店，去年總分公司稅務(wù)局給定成獨(dú)立核算了，今年所得稅定成匯總納稅，到增值稅還是獨(dú)立申報(bào)，所以總公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模，進(jìn)項(xiàng)票都開(kāi)給總公司了

張艷老師 解答

2019-12-09 16:46

您這個(gè)問(wèn)題非常好，我有些那不太準(zhǔn)，正在請(qǐng)教其他老師。稍后給您回信，好嗎？

地久-彥寶 追問(wèn)

2019-12-09 16:46

好的，謝謝您，我也不知道該怎么做了

張艷老師 解答

2019-12-09 16:47

就是這家分店和總公司開(kāi)在同一條街了，不知道開(kāi)設(shè)這家分店的目的是什么呢？既然在一條街上去，再弄個(gè)門(mén)市就行了，為什么還有成立分公司呢？
這是我的疑問(wèn)，請(qǐng)您回復(fù)一下，謝謝

地久-彥寶 追問(wèn)

2019-12-09 16:49

同一個(gè)市場(chǎng)兩端開(kāi)的，當(dāng)時(shí)他注冊(cè)的時(shí)候就是總分公司

地久-彥寶 追問(wèn)

2019-12-09 16:52

去年稅務(wù)局認(rèn)定成獨(dú)立核算了，今年他們覺(jué)得錯(cuò)了所得稅就變過(guò)來(lái)了，增值稅還是按原來(lái)的分開(kāi)申報(bào)

張艷老師 解答

2019-12-09 16:55

現(xiàn)在針對(duì)這個(gè)問(wèn)題討論的非常激烈。
我的意見(jiàn)是分店的小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售不超過(guò)30萬(wàn)，是可以享受免征增值稅的。但是可能會(huì)涉及特別納稅調(diào)整。
不知道您公司目前經(jīng)營(yíng)，稅局是否有要求補(bǔ)繳增值稅呢？

地久-彥寶 追問(wèn)

2019-12-09 16:56

稅務(wù)局沒(méi)有，也沒(méi)查賬，我就是不清楚這樣合適莫？應(yīng)該怎么做更完善呢

張艷老師 解答

2019-12-09 17:06

大致了解了，等稍后有結(jié)論了，再反饋您好嗎

地久-彥寶 追問(wèn)

2019-12-09 17:43

地久-彥寶 追問(wèn)

2019-12-09 17:44

老師，是不是我申報(bào)錯(cuò)了，應(yīng)該分公司零申報(bào)，總公司匯總申報(bào)呢？

張艷老師 解答

2019-12-09 21:11

最后得出的結(jié)論是總公司要視同銷(xiāo)售給分店，否則在增值稅上會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的。

張艷老師 解答

2019-12-09 21:12

分公司是要根據(jù)自己的實(shí)際情況進(jìn)行申報(bào)的，如果小規(guī)模納稅人享受免征增值稅的情況，那么附加稅就是零申報(bào)了。而印花稅可以享受減半征收的政策。