老師請(qǐng)教一個(gè)問題，甲公司為建筑行業(yè)小規(guī)模納稅人，2019年4月14日承包了一項(xiàng)工程，合同價(jià)為80萬元，將該項(xiàng)工程又分包給一個(gè)包公頭60萬元；2019年4月16日收到工程預(yù)收款20萬元；2019年6月20日收到包工頭到稅務(wù)局代扣增值稅普通發(fā)票19萬元（其中稅金5533.98元，分包稅金可以抵扣）；2019年7月7日收到工程預(yù)收款40萬元；2019年8月27日工程完工并結(jié)算，結(jié)算金額為80萬元，領(lǐng)用原材料4.8萬元，分包工程結(jié)算價(jià)格為60萬元，收到包工頭到稅務(wù)局代扣增值稅普通發(fā)票41萬元（其中稅金11941.75元，分包稅金可以抵扣）款項(xiàng)已支付，剩余款項(xiàng)尚未收到。請(qǐng)給出相關(guān)分錄。

洛洛老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-09 15:02

1.收工程款借銀行存款貸預(yù)收賬款

一米陽光追問

2019-12-09 15:04

能否把做一哈全部分錄

洛洛老師解答

2019-12-09 15:04

2.收到成本票借工程施工合同成本-勞務(wù)分包貸銀行存款或應(yīng)付賬款

洛洛老師解答

2019-12-09 15:05

3，購買材料可以直接借工程施工合同成本-材料貸應(yīng)付賬款

洛洛老師解答

2019-12-09 15:06

4.開票，借應(yīng)收賬款貸工程結(jié)算銷項(xiàng)稅金

洛洛老師解答

2019-12-09 15:06

每期產(chǎn)值出來接主營業(yè)務(wù)成本工程施工合同毛利貸主營業(yè)務(wù)收入

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精選問題

老師您好！我們是建筑公司，本月本來計(jì)劃要開票，結(jié)果問

短期開票額度（一個(gè)月）下個(gè)月會(huì)作廢，到期后恢復(fù)原基礎(chǔ)額度；僅調(diào)額未開票一般無稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但業(yè)務(wù)若已發(fā)生納稅義務(wù)，需在 “未開具發(fā)票” 欄申報(bào)繳稅，否則有補(bǔ)稅、罰款風(fēng)險(xiǎn)；外經(jīng)證未報(bào)驗(yàn)，若超簽發(fā)后 30 天會(huì)自動(dòng)作廢，需重開；若在 30 天內(nèi)，直接去經(jīng)營地報(bào)驗(yàn)即可，不用重開。答
老師，你好，請(qǐng)問下這道題選什么呢？問

計(jì)算利息就是這樣計(jì)算的 =100*6%/12*5=2.5 答案就是102.5 答
找知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)公司購買商標(biāo)使用權(quán)，發(fā)生的服務(wù)費(fèi) 問

那個(gè)費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用-商標(biāo)費(fèi) 答
私戶收的錢，是不是要從私戶轉(zhuǎn)到公戶，再付給供應(yīng)商問

同學(xué)，你好嗯嗯，是的答
請(qǐng)問公司給集團(tuán)法人轉(zhuǎn)備用金是否有問題？問

公司給集團(tuán)法人轉(zhuǎn)備用金，沒問題。答

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