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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-12-09 13:12

你這個固定資產(chǎn)是車么,

maize老師 解答

2019-12-09 13:13

2008年12月31日以前購進(jìn)固定資產(chǎn)才可以簡易

maize老師 解答

2019-12-09 13:14

,這個簡易征收的銷項稅可以抵扣進(jìn)項稅嗎? 不能抵扣,附注1:一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅政策及申報

(一)計算應(yīng)納稅額

1.按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅,即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%

2.只能開具增值稅普通發(fā)票

(二)如何報表申報

1.填寫附表1:按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次,其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價格)÷(1+3%);

2.填寫申報表主表:應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”,申報表一般自動計算;

3.填寫申報表主表:同時將1%的減免稅額(即含稅銷售額÷(1+3%)×1%),填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。

附注2:一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)放棄減稅,按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報

(一)計算應(yīng)納稅額

1.放棄減稅,按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅,即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)

2.可以開具增值稅專用發(fā)票

(二)如何報表申報

1.填寫附表1:按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次,其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價格)÷(1+3%);

2.填寫申報表主表:應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”,申報表一般自動計算。

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相關(guān)問題討論
普票不能抵扣,專票可以抵扣,按3%抵扣
2019-06-10 10:57:21
你這個固定資產(chǎn)是車么,
2019-12-09 13:12:25
您好 請問您單位是一般納稅人 有簡易征收項目取得了進(jìn)項發(fā)票么
2020-08-06 09:26:43
同學(xué),你好,不可以抵扣哈
2020-05-01 22:18:10
按簡易征收辦法征稅的一般納稅人,進(jìn)項專票是不抵扣
2021-04-17 16:44:05
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