復(fù)雜的路燈 追問

2019-12-09 11:03

請(qǐng)問老師，11月銷項(xiàng)有232670元，進(jìn)項(xiàng)有24000元，但是只想認(rèn)證抵扣22萬(wàn)，剩下2萬(wàn)可以以后再抵扣嗎，怎么做賬

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:03

你好，小規(guī)模不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)

復(fù)雜的路燈 追問

2019-12-09 11:07

不是，一般納稅人，家具公司，稅負(fù)率一般是多少，還有剛剛那個(gè)問題，請(qǐng)老師解答一下

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:12

一般納稅人，家具公司，稅負(fù)率一般是2%

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:18

小規(guī)模納稅人開安裝勞務(wù)費(fèi)11月銷項(xiàng)有232670元
借  銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:18

進(jìn)項(xiàng)票有24000元，借  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等 貸 銀行存款

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:18

小規(guī)模不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)

復(fù)雜的路燈 追問

2019-12-09 11:22

老師，不是小規(guī)模，
是一般納稅人家具有限公司，11月銷項(xiàng)232670，進(jìn)行有241800，稅負(fù)率怎么算，應(yīng)該抵扣多少進(jìn)項(xiàng)，求詳細(xì)解答，謝謝老師

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:23

稅負(fù)率是指增值稅納稅義務(wù)人當(dāng)期應(yīng)納增值稅占當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入的比例。
比如你的稅負(fù)率是2%，那么2%=銷項(xiàng)232670-241800/當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:24

假設(shè)你銷售收入100萬(wàn)，那么
2%=銷項(xiàng)232670-X/1000000
你計(jì)算X就可以

復(fù)雜的路燈 追問

2019-12-09 11:34

請(qǐng)問老師，X是表示什么，應(yīng)稅銷售收入是包括開票和沒開票的嗎，還有如果這個(gè)月只抵扣22萬(wàn)，剩下兩萬(wàn)可以下個(gè)月再進(jìn)行抵扣認(rèn)證嗎，

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:35

X是表示未知數(shù)，應(yīng)稅銷售收入是包括開票和沒開票的，如果這個(gè)月只抵扣22萬(wàn)，剩下兩萬(wàn)可以下個(gè)月再進(jìn)行抵扣認(rèn)證

復(fù)雜的路燈 追問

2019-12-09 11:37

那X求出來(lái)是表示應(yīng)該交的增值稅嗎？應(yīng)稅銷售收入是指具體收到的錢，還是什么？
那抵扣了22萬(wàn)，剩下的2萬(wàn)怎么做賬

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:38

X求出來(lái)是表示當(dāng)月抵扣的進(jìn)項(xiàng)

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:38

抵扣了22萬(wàn)，剩下的2萬(wàn)等到你抵扣的時(shí)候再認(rèn)證

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:38

或者轉(zhuǎn)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
借  應(yīng)交稅費(fèi) 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅

復(fù)雜的路燈 追問

2019-12-09 11:40

就是x求出來(lái)的話，就是根據(jù)稅負(fù)率應(yīng)該認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，與銷項(xiàng)的差額就是這個(gè)月應(yīng)該交的稅嗎

紫藤老師 解答

2019-12-09 11:41

對(duì)的，你的理解是正確的

復(fù)雜的路燈 追問

2019-12-09 11:54

那請(qǐng)問老師，應(yīng)稅銷售收入怎么看是多少啊，包括哪些方面的收入

紫藤老師 解答

2019-12-09 15:37

當(dāng)期應(yīng)繳稅收入=實(shí)際銷售收入-不應(yīng)繳稅收入+上期未交稅收入-上期多繳稅收入

復(fù)雜的路燈 追問

2019-12-09 15:41

那老師，每個(gè)月稅負(fù)率是不是要保持在2%左右，以前幾個(gè)月沒達(dá)到的，后面幾個(gè)月是不是稅負(fù)率要高點(diǎn)，補(bǔ)上之前差的稅負(fù)率

紫藤老師 解答

2019-12-09 15:42

每個(gè)月稅負(fù)率可以要保持在2%左右