???? 蓉 追問(wèn)

2019-12-08 14:10

老師為什么不是借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)？如果是生產(chǎn)工人呢，借什么？

立紅老師 解答

2019-12-08 14:12

你好，如果是正常由企業(yè)交社保，是計(jì)入社保費(fèi)，現(xiàn)在相當(dāng)于是給員工報(bào)銷，計(jì)入福利費(fèi)。就類似給員工報(bào)銷取暖費(fèi)一樣。
如果是生產(chǎn)工人，計(jì)入生產(chǎn)成本——福利費(fèi)

???? 蓉 追問(wèn)

2019-12-08 14:19

好的，還有老師，我公司在11月收到退票，12月份開了一筆紅字普票，稅額有1萬(wàn)多（11月份給對(duì)方重新開了普票），如果12月沒(méi)有開普票，專票銷項(xiàng)稅額只有5000多，那12月稅如何申報(bào)，稅額是負(fù)數(shù)可以申報(bào)嗎？

立紅老師 解答

2019-12-08 14:26

你好，是的，是做負(fù)數(shù)申報(bào)。

???? 蓉 追問(wèn)

2019-12-08 14:28

老師負(fù)數(shù)可以申報(bào)嗎？是不是在表一填，其他開票填普票（負(fù)數(shù)），在專票那填正數(shù)？

立紅老師 解答

2019-12-08 14:34

你好，您是一般納稅人的話，普票的的負(fù)數(shù)稅額和專票的銷項(xiàng)稅額相抵之后申報(bào)。

???? 蓉 追問(wèn)

2019-12-08 14:40

不是分別填寫嗎？那普票負(fù)數(shù)稅額是10000，專票銷項(xiàng)稅額是5000，怎么相抵申報(bào)呢，在哪填，因?yàn)槭堑谝淮闻龅剑Ｍ蠋熢敿?xì)說(shuō)下

立紅老師 解答

2019-12-08 14:42

你好，開出紅字發(fā)票即負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該在表一即銷售時(shí)直接按沖減后的銷售金額和稅額填。

???? 蓉 追問(wèn)

2019-12-08 14:52

那是在開具其他發(fā)票呢填寫，還是專票那填呢？因?yàn)橹匦麻_的普票在上個(gè)月已經(jīng)申報(bào)了，才導(dǎo)致12月負(fù)數(shù)稅額大于銷項(xiàng)稅額

立紅老師 解答

2019-12-08 14:59

你好，將普票和專票的不含稅金額填入主表的按適用稅率計(jì)稅銷售額欄，普票金額填入附表一的開具其他發(fā)票欄，專用發(fā)票填入附表一的開具增值稅專用發(fā)票欄。

???? 蓉 追問(wèn)

2019-12-08 15:01

嗯，那負(fù)數(shù)稅額是不是就留抵了，和進(jìn)項(xiàng)稅額一樣

立紅老師 解答

2019-12-08 15:02

你好，負(fù)數(shù)不是留底了，進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵完的部分是留抵。

???? 蓉 追問(wèn)

2019-12-08 15:07

那負(fù)數(shù)稅額在以后不可以抵銷項(xiàng)稅額嗎？

立紅老師 解答

2019-12-08 15:14

你好，可以抵銷項(xiàng)，就是本質(zhì)上不是留抵。

???? 蓉 追問(wèn)

2019-12-08 15:16

好的，謝謝老師

立紅老師 解答

2019-12-08 15:16

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。