xige 追問

2019-12-07 21:18

1、算進項稅額為什么是要用銷售額呢？2、為什么計提的時候是用應稅銷售項目÷應稅銷售項目+免稅銷售額3、我能理解文字的意思，但是具體還是看不懂為什么要這樣做

李老師A 解答

2019-12-07 21:25

你好，要用銷項稅額減去進項稅額，那么肯定要用應稅項目占比計算出可以抵扣的進項稅額，因為免稅比例正好是不可以抵扣的進項稅額

xige 追問

2019-12-07 21:33

意思是用應稅項目算出可以抵扣的，剩下的就是不能抵扣的，也就是免稅部分

xige 追問

2019-12-07 21:37

1200/（1200+800）這是應稅部分的比例，然后用這個比例*10就算出可抵扣的進項稅額，剩下就是不能抵扣的

李老師A 解答

2019-12-07 21:41

你好，就是這樣理解的，同學，沒錯

xige 追問

2019-12-07 21:59

可是為什么算進項用銷售額呢，不明白這個？

李老師A 解答

2019-12-07 22:12

你好，銷項稅額減去進項稅額等于增值稅，所以要用銷售比例倒推出進項稅額

xige 追問

2019-12-07 22:22

用銷售比例倒推進項稅額，這個沒明白？

李老師A 解答

2019-12-07 22:29

你好，就是計算出應稅項目比例乘以進項稅額總額(用于應稅和非應稅項目的進項稅額無法區(qū)分的情況下)

xige 追問

2019-12-07 22:44

那這樣就可以算出哪些可以抵扣，哪些不可以

李老師A 解答

2019-12-07 23:05

嗯那，對的啊，是可以算出來的