蔚赤藍心 追問

2019-12-06 19:06

是的，主營是銷售，但也有工程

鄒老師 解答

2019-12-06 19:08

你好，那就應當按銷售（主營）來確定行業(yè)稅負率的

蔚赤藍心 追問

2019-12-06 19:10

環(huán)保材料、防水材料、防腐材料、裝飾材料、保溫材料的技術研發(fā)、技術轉讓及銷售;防水工程、防腐工程、保溫工程、室內外裝飾裝修工程施工。(

鄒老師 解答

2019-12-06 19:11

你好，針對上面的回復有什么疑問嗎？（那就應當按銷售（主營）來確定行業(yè)稅負率的）

蔚赤藍心 追問

2019-12-06 19:11

老師，這是營業(yè)執(zhí)照的經營范圍，您看是主營銷售材料吧？

鄒老師 解答

2019-12-06 19:12

你好，主營業(yè)是銷售業(yè)務，工程施工是兼營的

蔚赤藍心 追問

2019-12-06 19:13

那就是按銷售為主營是吧？銷售的稅負是多少呢？

鄒老師 解答

2019-12-06 19:14

你好，是的（銷售為主營）
這個就需要看你當地稅局對這個行業(yè)參考稅負率水平是多少了  
增值稅一般在2%左右，企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考

蔚赤藍心 追問

2019-12-06 19:15

老師，今年工程的金額多于銷售金額呢，以后還會更多，因為工程賺錢多，這樣也是銷售為主營嗎？

蔚赤藍心 追問

2019-12-06 19:16

工程和銷售的稅負率一樣嗎？

鄒老師 解答

2019-12-06 19:16

你好，如果工程的收入更多，那主營就需要變成工程施工才是的

蔚赤藍心 追問

2019-12-06 19:17

如果工程的收入多，需要去工商變更經營范圍嗎？

鄒老師 解答

2019-12-06 19:18

你好，不需要變更經營范圍
只需要去做主營業(yè)務的更改（從銷售變成工程施工）

蔚赤藍心 追問

2019-12-06 19:23

老師，請問關于施工工程結算怎么做分錄呢？1、預收到工程款時  2、出工程量結算單時  3、結轉成本時  4、什么時候確認收入、分錄？

鄒老師 解答

2019-12-06 19:25

你好
1，借；銀行存款，貸；工程結算
2，借；工程施工——合同成本，貸；銀行存款等科目
3，借；主營業(yè)務成本，貸；工程施工——合同成本
4，提供工程施工服務的時候確認收入
借；工程結算，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅

蔚赤藍心 追問

2019-12-06 19:36

老師，您看我寫的對嗎？不是還有個合同毛利嗎？合同毛利在哪里提現？

鄒老師 解答

2019-12-06 19:38

你好，如果有合同毛利，那就是這樣做分錄的
借；工程結算，貸；工程施工，合同毛利
借；主營業(yè)務成本，合同毛利，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅

蔚赤藍心 追問

2019-12-06 19:43

老師，不明白什么叫有合同毛利啊？

鄒老師 解答

2019-12-06 20:00

你好，就是收入與成本之間的差額計入合同毛利