charles 追問

2019-12-06 14:38

老師請舉一個會計上說不交稅，但稅法上交稅的例子

立紅老師 解答

2019-12-06 14:42

你好，比如自產(chǎn)的貨物用于職工福利，會計上認(rèn)為沒有銷售，不做收入，不交稅，但企業(yè)所稅屬于視同銷售，需要確認(rèn)收入，增值稅也屬于視同銷售，需要確認(rèn)銷項稅額，如果產(chǎn)品是應(yīng)稅消費(fèi)品，消費(fèi)稅同樣屬于視同銷售，確認(rèn)消費(fèi)稅額

charles 追問

2019-12-06 14:47

老師您這個例子，我認(rèn)為是會計上確認(rèn)銷項稅了，但會計上沒確認(rèn)企業(yè)所得稅。我想要一個會計上什么都沒確認(rèn)的例子，但是稅法上確認(rèn)了

立紅老師 解答

2019-12-06 14:56

你好，會計不確認(rèn)，但是稅法需要確認(rèn)，所以我們在做業(yè)務(wù)處理計算稅額是需要按稅法的要求做，