景欣 追問

2019-12-06 11:37

對的

bamboo老師 解答

2019-12-06 11:38

請問結(jié)轉(zhuǎn)到成本的分錄怎么寫的

景欣 追問

2019-12-06 11:38

借生產(chǎn)成本貸制造費用

bamboo老師 解答

2019-12-06 11:47

借：生產(chǎn)成本 借方紅字
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方藍字

景欣 追問

2019-12-06 11:56

老師麻煩給一個金額，比如說3000塊錢的費用，100的稅費，怎么做，當時結(jié)轉(zhuǎn)借生產(chǎn)成本3000貸制造費用3000

bamboo老師 解答

2019-12-06 13:11

借：生產(chǎn)成本  -100
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 100

景欣 追問

2019-12-06 13:41

會不會影響利潤表？資產(chǎn)負債表

bamboo老師 解答

2019-12-06 13:44

不會影響利潤表
影響資產(chǎn)負債表存貨跟應交稅費欄次

景欣 追問

2019-12-06 14:23

還有之前兩個月的燃氣費，我是暫估的，制造費用并且結(jié)轉(zhuǎn)到成本的。現(xiàn)在發(fā)票拿到了，我暫估的金額比發(fā)票金額大，請問怎么做分錄，

bamboo老師 解答

2019-12-06 14:25

把暫估的分錄紅字沖銷 然后根據(jù)發(fā)票再寫藍字分錄入賬

景欣 追問

2019-12-06 14:29

可是，這個燃氣費，我是分攤到各個批次的啊，結(jié)轉(zhuǎn)成本這些了怎么辦？感覺好復雜啊。

bamboo老師 解答

2019-12-06 14:43

那您把多暫估的金額分批次按比例紅沖

景欣 追問

2019-12-06 14:56

可以直接把差額，做分錄嗎？我的暫估金額比發(fā)票金額多300，是不是可以直接借制造費用300貸生產(chǎn)成本-制造費用300？

bamboo老師 解答

2019-12-06 15:19

您暫估時候分錄怎么寫的

景欣 追問

2019-12-06 15:21

借制造費用貸預付賬款燃氣，結(jié)轉(zhuǎn)時候借生產(chǎn)成本-制造費用貸制造費用，分攤時候就是按照批次，按照比例分攤的。

bamboo老師 解答

2019-12-06 15:34

借 制造費用-300
貸 預付賬款-燃氣-300 
這樣寫就好了

景欣 追問

2019-12-06 15:42

老師，你看看剛剛有位說這樣做，沖銷分錄借預付賬款燃氣費貸制造費用，發(fā)票入賬分錄借制造費用貸預付賬款燃氣費，差額就是借制造費用300貸生產(chǎn)成本300，這樣可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-06 15:47

沖銷要做相同的紅字分錄 不是反方向做

bamboo老師 解答

2019-12-06 15:48

您多暫估了 其實就寫我上面這筆分錄就好了 把多暫估的沖銷點 其他不動 制造費用后期轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本 少了300