MH_敏 追問

2019-12-06 11:17

不是稅費(fèi)。是買保險(xiǎn)，給這棟廠房買保險(xiǎn)。

玲老師 解答

2019-12-06 11:23

然后我收回承租方交的錢，計(jì)入營業(yè)外收入，合適嗎？
借銀行存款 貸 營業(yè)外收入

我是回復(fù)的你這個(gè)問題 
保險(xiǎn)是對(duì)的 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)記管理費(fèi)用

MH_敏 追問

2019-12-06 11:29

對(duì)的。收回時(shí)，計(jì)入營業(yè)外收入，這樣，對(duì)嗎？
自己計(jì)提時(shí)，計(jì)入管理費(fèi)用，我覺得是對(duì)的。就是收回時(shí)，放在營業(yè)外收入，不是很確定。

玲老師 解答

2019-12-06 12:48

收房租錢 ：借銀行存款貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

MH_敏 追問

2019-12-06 13:05

嗯，明白的。收房租時(shí)，是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)。
但是我現(xiàn)在的問題是，單獨(dú)再收這一筆保險(xiǎn)費(fèi)的時(shí)候，以前一直這樣做： 借：銀行存款  貸營業(yè)外收入
這么處理，對(duì)嗎

玲老師 解答

2019-12-06 13:19

你再收保險(xiǎn)費(fèi) 是收承租方的嗎  ？這個(gè)也要算其他業(yè)務(wù)收入的

MH_敏 追問

2019-12-06 14:04

是的，是承租方交來的保險(xiǎn)費(fèi)。
為什么要放在其他業(yè)務(wù)收入呢？

玲老師 解答

2019-12-06 14:42

因?yàn)檫@個(gè)是你的收入，不是你經(jīng)常發(fā)生的，就記到其他業(yè)務(wù)收入科目。

MH_敏 追問

2019-12-06 15:47

營業(yè)外收入呢，是不是更合理？原來是一直放在營業(yè)外收入的。

玲老師 解答

2019-12-06 15:50

個(gè)人認(rèn)為這個(gè)不是營業(yè)外收入 。

MH_敏 追問

2019-12-06 16:42

老師，那放在其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入的區(qū)別在哪里，有什么影響嗎？
之前的會(huì)計(jì)一直這樣做的

MH_敏 追問

2019-12-06 16:45

另外，我自己的理解是這個(gè)保險(xiǎn)費(fèi)有點(diǎn)像是代付，相當(dāng)于公司是代付，然后再收回來。我這樣子理解，是不是也有偏差？

玲老師 解答

2019-12-06 16:47

代收代付 那是掛往來  這要看你們實(shí)際情況

MH_敏 追問

2019-12-06 17:03

嗯，知道代收代付掛往來。
主要是對(duì)這個(gè)保險(xiǎn)費(fèi)的處理不是很清楚。要怎么掛賬更合適，所以就咨詢老師這邊
就是廠房這個(gè)物業(yè)是公司的，現(xiàn)在出租給其他公司。
然后每年會(huì)給廠房投保，我們就計(jì)提，借 管理費(fèi)用   貸銀行存款
收到承租方交來的保險(xiǎn)費(fèi)，我們就掛賬如下
借 銀行存款  貸 營業(yè)外收入 （你的意思是掛其他業(yè)務(wù)收入會(huì)更恰當(dāng)）
所以對(duì)于這一塊的業(yè)務(wù)，我就比較不好理解，不清楚要掛收入還是算往來。

玲老師 解答

2019-12-06 17:11

這個(gè)保險(xiǎn)要是承租 方負(fù)擔(dān)  你企業(yè)只是代收付   交時(shí) 借其他應(yīng)收款貸銀行存款   收到承租 方保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)做相反分錄  
如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！