小倩 追問

2019-12-05 16:41

借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)，也結(jié)對(duì)應(yīng)成本了

bamboo老師 解答

2019-12-05 16:45

那您沖銷然后根據(jù)發(fā)票再做一份藍(lán)字分錄 不減少庫(kù)存 一紅一藍(lán)

小倩 追問

2019-12-05 16:46

但是老板為什么總說有進(jìn)項(xiàng)票，有暫估入庫(kù)，就得把庫(kù)存減少了呢，我也一直在納悶這個(gè)問題

bamboo老師 解答

2019-12-05 16:47

老板是會(huì)計(jì)專業(yè)的么

小倩 追問

2019-12-05 16:49

老板不是，估計(jì)是聽別人說的

bamboo老師 解答

2019-12-05 17:11

那不能聽別人說就認(rèn)為是對(duì)的呀

小倩 追問

2019-12-05 17:11

老師，是這樣的，暫估的品項(xiàng)和實(shí)際來(lái)票品項(xiàng)對(duì)應(yīng)不上，來(lái)了100多萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)，而暫估只有60萬(wàn)左右，我只能按原來(lái)分錄把暫估沖了，然后在正常按借庫(kù)存商品重新入賬吧？這樣的話原來(lái)的庫(kù)存也不會(huì)減少呀

bamboo老師 解答

2019-12-05 17:12

對(duì)的 這樣的話 只會(huì)多40多萬(wàn)的庫(kù)存商品

小倩 追問

2019-12-05 17:38

老師，沖暫估的時(shí)候不沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？別人跟我說沖暫估跟成本沒有關(guān)系，只是減少暫估，然后按正常發(fā)票做賬，按當(dāng)月銷售再結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？蒙圈了

bamboo老師 解答

2019-12-05 17:52

您暫時(shí)時(shí)候分錄怎么寫的  結(jié)轉(zhuǎn)了多少成本

小倩 追問

2019-12-05 17:57

暫估是就是借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 暫估款，成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫(kù)存，幾個(gè)科目金額都是一樣的，別人說，讓我不沖銷成本，因?yàn)閬?lái)進(jìn)項(xiàng)票了，如果不來(lái)，要沖，然后再根據(jù)當(dāng)月銷售結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月成本，可是我想，是不是成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，暫估時(shí)沒有沖，月底雖然按銷售轉(zhuǎn)成本，但這里也包含進(jìn)項(xiàng)票里的品項(xiàng)銷售出去的呀，老師，您幫我解明白了呀，感謝

bamboo老師 解答

2019-12-05 18:04

那您結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本是根據(jù)銷售收入對(duì)應(yīng)的么 確實(shí)應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)那么多么

小倩 追問

2019-12-05 18:08

老師，銷售收入對(duì)應(yīng)的成本跟庫(kù)存基本對(duì)不上，這個(gè)我能解決，跟您確認(rèn)的是沖暫估，有進(jìn)項(xiàng)票的話直接沖應(yīng)付賬款暫估款，不用做沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-05 18:09

我知道您的意思 如果您對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是根據(jù)發(fā)生的成本沒差異 沖暫估的時(shí)候是不需要沖銷主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的

小倩 追問

2019-12-05 18:16

老師，能這樣理解嗎？就是沖暫估的時(shí)候，如果來(lái)的發(fā)票和我做暫估時(shí)的金額是一樣一樣的，就不需要再?zèng)_主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，如果來(lái)的發(fā)票與暫估時(shí)金額有差異，多結(jié)轉(zhuǎn)沖，少結(jié)轉(zhuǎn)補(bǔ)？

bamboo老師 解答

2019-12-05 18:31

對(duì)的 可以這樣理解 我一般這樣寫分錄
借；庫(kù)存商品 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估
如果暫估跟收到發(fā)票金額一致
借：應(yīng)付賬款-暫估
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
如果暫估金額小于發(fā)票金額
借：應(yīng)付賬款-暫估
庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
如果暫估金額大于發(fā)票金額
借：應(yīng)付賬款-暫估
庫(kù)存商品 借方紅字
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
這樣您能理解么？

小倩 追問

2019-12-05 18:47

老師，太感謝了，您寫的太詳細(xì)了，從您的分錄我看到了，庫(kù)存商品確實(shí)減少了，因?yàn)槲也皇前疵繌堖M(jìn)項(xiàng)票做庫(kù)存商品，而是按差額做的庫(kù)存商品，比如來(lái)發(fā)票100萬(wàn)，暫估款60萬(wàn)，差額40是增加的庫(kù)存商品，而不是按我原來(lái)的想法，按原來(lái)分錄做沖紅暫估，再按進(jìn)項(xiàng)票全部做借庫(kù)存商品，我這做法就是增加了庫(kù)存

bamboo老師 解答

2019-12-05 18:54

那您按照我上面的思路寫暫估 沖暫估